道明財富學習資源

經歷了艱難的兩年之後，加拿大乃至全球對慈善捐贈的需求仍在持續增長。對於希望將慈善事業納入家族傳承的人士，以下是七項需要了解的重要考慮因素 (以及一些令人意想不到的稅務優惠)。

每個人實踐慈善的方式都不一樣。有些人向慈善機構捐款，有些人選擇做志願者，還有一些人設立基金會。儘管方式各不相同，但大多數加拿大人都有一個共同點：我們都認為回饋社會十分重要。

然而，自2019年以來，加拿大的慈善捐贈活動明顯減少。根據CanadaHelps的2022 Giving Report¹，慈善捐贈者人數下降了12%。與此同時，對慈善捐贈的需求卻比以往任何時候都更大。超過26%的加拿大人預計將在2022年使用或已經在使用慈善機構提供的服務。 ¹隨著加拿大乃至全球對慈善捐贈的需求不斷增長，為什麼慈善捐贈者人數卻在下降？

Private Giving Foundation執行總監兼道明財富慈善諮詢服務副總裁Jo-Anne Ryan認為，答案或許並不像看起來那麼簡單。Ryan認為，回饋社會仍然是加拿大人生活中的重要組成部分，而且實際上正以多種形式不斷增長。

「有很多回饋社會的方式並未被傳統的統計方法衡量在內。」她表示。

儘管Ryan承認，2019 冠狀病毒(COVID-19)疫情持續帶來的影響以及近期經濟環境的不確定性，繼續影響著人們回饋社會的方式，但她表示，很多加拿大人的捐贈金額較往年有所增加，並正透過新的方式將慈善捐贈融入其希望留下的家族傳承。

「加拿大人一向樂善好施。每當有需要時，我們總會主動伸出援手、貢獻力量。 」她表示。

在思考希望為後代留下怎樣的傳承，以及慈善捐贈未來如何繼續融入您的生活時，請務必記住，無論您以哪種方式捐贈或捐贈頻率如何，有規劃地進行慈善捐贈，都是產生持續影響的關鍵。以下七種方式，可協助您讓慈善捐贈成為家族傳承的一部分。

加拿大共有86,000家註冊慈善機構，以及無數值得支援的公益事業。 ²面對眾多選擇，您可能會感到無從下手。「由於您不可能支援所有公益事業，因此我們建議客戶制定一份能夠體現自己價值觀的慈善規劃。」Ryan表示。她指出，第一步是確定您最關心的一項或多項公益事業。您可能需要進行一些自我思考，但通常與曾經對您本人或您身邊的人產生影響的某個議題有關。如果您仍不確定，Ryan表示，她的團隊喜歡問這樣一個問題：「您認為自己的成功歸功於什麼？」 無論答案是一筆獎學金，還是曾經獲得的一次機會，接下來的問題便是：「您如何讓更多人亦能獲得這樣的機會？」 面對眾多尋求支持的慈善機構，Ryan建議採用TD的循序漸進法，找到您真正希望透過財務方式提供支援的公益事業。

一旦確定了您真正關心的公益事業，您或許會驚訝地發現，進行慈善捐贈的方式其實有很多種。除了直接開具支票並獲得稅務收據外，您還可以考慮其他捐贈方式，包括：捐贈投資組合中的證券；設立獎學金或捐贈者建議基金；在遺囑中設立慈善遺贈；或指定慈善機構為您註冊儲蓄計劃或免稅儲蓄賬戶(TFSA) 的受益人。如果您不確定哪種方式更適合自己，Ryan建議諮詢您的顧問。

雖然很多人會在一年中不定期進行捐贈，但定期捐贈能夠產生持久影響。定期捐贈亦能讓您看到自己的善款如何隨著時間推移為您關心的公益事業帶來改變，並讓慈善捐贈更自然地融入您的生活方式。對於希望設定定期捐贈安排的人士，慈善機構通常允許透過金額較小的自動定期捐款方式進行持續捐贈。另外，很多公司還為員工提供透過按雙週或按月從工資中扣款的方式向慈善機構捐贈。無論您選擇如何規劃自己的慈善捐贈，制定長期捐贈計劃都可能比零散捐贈更方便，亦能帶來更大的影響。

雖然Ryan表示，稅務優惠並非人們選擇捐贈的主要原因，但她建議與顧問合作，發掘相關機會，讓您的捐贈從長期慈善規劃中獲得節稅優勢。除了捐贈給慈善機構並獲得稅務抵免外，還有很多其他兼具稅務優勢的捐贈方式可供考慮，這些方式或許更符合您的需求。顧問可以幫助您梳理各種選擇，並制定一項符合您意願和實際情況的規劃。

無論您選擇如何規劃自己的慈善計劃，顧問都能協助您確保在這一過程中兼顧其他財務重點以及未來人生階段的需求。畢竟，雖然在有生之年回饋社會並親眼看到自己的捐贈產生影響，會帶來很大的滿足感，但將大部分慈善捐贈透過遺囑來安排，或許更為合理。 「我們經常發現，人們擁有的財富實際上超過了他們一生所需。」Ryan表示，「但在完成相關規劃之前，您可能會對捐贈有所顧慮。事實上，很多人在離世後能夠用於慈善捐贈的資金往往更多。因此，慈善捐贈應成為您整體財務規劃和遺產規劃的一部分。 」

慷慨助人的精神是一種可以代代相傳的價值觀，但這種價值觀需要在家庭中開始培養。向子女和孫輩傳遞回饋社會的重要性，有助於確保這種傳統在未來世代中延續下去。儘管嬰兒潮世代與千禧世代踐行回饋社會的方式可能有所不同，但背後的慷慨助人精神卻是相同的。要培養子女和孫輩的樂善之心，不妨和他們聊聊回饋社會的重要性，並讓他們親身參與其中。這可能意味著讓他們從小接觸您所關心的公益事業，亦可能意味著幫助他們完成自己的首次慈善捐贈。

雖然金錢能夠發揮重要作用，但回饋社會的方式並非只有捐款一種。如果您有時間和意願，擔任志願者將是為自己關心的公益事業貢獻更多力量的絕佳方式。這亦能讓您親身了解慈善機構所關注的特定社會議題或需求，因為這些議題或需求可能與媒體呈現的情況並不完全相同。志願者服務既包括提供基本支援，例如接聽電話、籌集捐款以及協助組織慈善活動，亦包括透過發揮專業技能來提供支援。例如，如果您是醫生、律師或會計師，亦可以運用自己的專業技能為公益事業貢獻力量。雖然年輕一代尤其熱衷參與基層志願者服務，但無論年齡或職業，每個加拿大人都能找到適合自己的參與方式。

對於希望進一步擴大慈善捐贈規模的家庭或個人而言，Private Giving Foundation是一項捐贈者建議基金，為TD客戶提供了一種設立基金的簡便方式，可作為設立基金會的替代方案，同時TD客戶又無需承擔通常所需的大量行政管理工作和開支。「事實上，我們在2004年推出了捐贈者建議基金，是加拿大第一個推出此類基金的金融機構。」Ryan表示， 「而且最低金額僅為$10,000，因此參與起來非常容易。」 她補充道，雖然Private Giving Foundation本身是一家公開註冊的慈善機構，但TD會代表客戶負責治理和行政管理工作，因此您無需操心相關事務。

過去兩年，無論在加拿大或世界各地，很多人都經歷了不少困難。如果您希望透過慈善捐贈留下自己的長遠影響，不妨與您的財富顧問探討如何制定屬於自己的慈善規劃。

¹《The Giving Report 2022: Giving at a crossroads》，Canada Helps，2022年4月5日，https://www.canadahelps.org/en/the-giving-report/

²《您可能不了解的8個慈善機構真相》，Canada Helps，瀏覽日期：2022年11月3日，https://www.canadahelps.org/en/giving-life/connecting-with-charities/8-facts-you-might-not-know-about-charities/