MoneyTalk「2021年報稅檢查清單」

由於2019冠狀病毒(COVID-19)疫情，今年，您的納稅申報流程可能有所不同。一條建議：現在就開始估算您是否應向政府納稅。

這是2021年2月18日發布的MoneyTalk文章。

2019冠狀病毒(COVID-19)疫情繼續對我們的生活產生巨大影響。但是，隨著我們與封鎖、限制和疫苗接種計劃相抗衡，正常生活的某些方面一如既往：現在是納稅季，無論您是對尋找收據感到恐懼，還是希望在申報後獲得退稅，今年的納稅申報表都可能與以往有所不同。

今年，您的納稅申報流程可能比平常更加複雜。聯邦政府在2020年推出一系列2019冠狀病毒(COVID-19)疫情援助方案，並變更了一些稅收規定。同樣，在過去一年裡，我們許多人的生活方式、收入和支出發生了重大變化。出於上述原因，一些專家認為，將納稅申報留到最後一刻可能是錯誤的做法。

「2019冠狀病毒(COVID-19)疫情已經改變了我們所有人的生活方式，而且對於我們許多人來說，這也將改變我們納稅的方式。每個人都應該儘早開始整理自己的納稅事宜，並準備好更深入地了解您的退稅金額和所欠稅款。 」道明財富稅務與資產規劃師Georgia Swan表示。

她說道，即使您的收入在過去一年中保持不變，您仍可能要考慮是否有您以前從未使用過的稅收抵免或其他節稅機會，這轉而會改變您進行2020年納稅申報的方式。進行納稅申報之前，請牢記以下一些省稅策略的注意事項。

請記住納稅申報截止期限
去年，由於2019冠狀病毒(COVID-19)疫情，政府推遲了納稅申報的截止日期。但是，今年沒有寬限期，截止期限已恢復正常安排。個人退稅的報稅截止日期為4月30日。如果您是自僱人士，或者您的配偶或普通法伴侶是自僱人士，則報稅的截止期限為6月15日；但您如果欠稅，則納稅截止日期為4月30日。對於12月31日年末到期的信託，提交納稅申報表的截止日期為3月31日。否則，提交納稅申報的截止日期為年末後90日。

請隨時牢記這些重要數字：
RRSP
2020年，RRSP供款上限是您2019年收入的18%，最高為$27,230。此外，您可能有以前年度未使用的供款額，這些額度均可以結轉至來年。

免稅儲蓄賬戶
對於2021年，年度上限為$6,000，對於自2009年以來從未供款並有資格供款的人而言，供款上限為$75,500。

基本個人免稅額（BPA）
2020年，淨收入$150,473或以下的個人的基本個人免稅額（BPA）（所有個人均可申請的不可退還的稅收抵免額）上調至$13,229。收入高於該水平的個人可享受的免稅額較低。

最高應計養卹金收入
對於2020年，最高應計養卹金收入為$58,700。基本免稅額為$3,500。

如要了解您在該納稅年度的個人RRSP和TFSA限額，您可以登入加拿大稅務局（CRA）網站的「我的賬戶」，或使用MyCRA應用程序在線查看您的個人所得稅和福利資料。您還可通過CRA外展聯絡專員服務獲取更多資料。

管理CERB或稅收方面的其他福利。
許多人已經習慣了從政府那裡獲得退稅，但是Swan表示，有些人如果申請了加拿大應急補助金（CERB），則可能是第一次欠稅。政府為加拿大疫情恢復補助金（CRB）、加拿大疫情恢復帶薪病假補助金（CRSB）和加拿大疫情恢復護理補助金（CRCB）代扣了10%的稅款。但是，CERB還款將不扣除任何稅款，CER將在CRA發出的T4A報稅單上作為接收者的應納稅所得額申報。

Swan說，因此，每個人都應該弄清楚今年是否需要納稅以及何時需要納稅，因為如果您逾期納稅，則可能會產生罰款和利息。如果您欠稅，您可能需要時間籌備資金。欠稅應於4月30日報稅之日繳納，但政府最近宣布暫時免除利息收費：獲享2019冠狀病毒(COVID-19)相關福利且應納稅所得額總計在$75,000或以下的加拿大人在2022年4月30日之前將無需為逾期稅款支付任何利息。

Swan表示，最好儘早計算您的稅款，並與您的稅務專家或CRA聯絡以尋求指導。

（有些人意識到他們並不需要CERB，並且已經將款項退還給了政府：如果您意識到自己無權獲得您所獲享的某些福利，並且您在2020年12月31日之前退還了應急福利，則還款額將從您2020 T4A報稅單上申報的金額中扣除。）

申請居家辦公費用減免。
由於2019冠狀病毒(COVID-19)疫情，我們許多人被迫居家辦公（並且還要繼續居家辦公）。作為回應，政府已調整併簡化了有關申請居家辦公費用減免的規定。CRA推出了經過簡化的新流程，如果您在2020年至少連續四周有超過50%的時間居家辦公，則可以為200天以內的居家辦公時間申請$2/天的減免額，最高總計$400。按照簡化流程，CRA不會要求您為產生的費用提供收據。

但是，如果您認為自己的居家辦公開銷可能更高，則可以使用一種更細緻的流程來扣減費用，包括供暖和水電等公用事業費用，甚至上網費。這種細緻流程要求您的雇主提供T2200或T2200S表格來證明您必須在家辦公。另外，如果使用這種細緻流程，則應保留好收據並配合進行計算。

您可以在CRA網站上找到有關簡化流程的更多資料。同樣，CRA還提供了申請這類支出扣減的簡化和細緻流程的比較。

雪鳥族：了解美國居留規定。
經常在冬季去美國旅行的加拿大人應該警惕2019冠狀病毒(COVID-19)疫情會如何影響他們在加拿大的納稅義務，也許還會影響他們在美國的納稅狀況。為了避免被視為應在美國納稅的美國居民，某些個人應當避免達到「實際居留」標準。此測試基於復雜的計算，其中考慮了當年在美國以及包括當年在內的三年期間在美國實際居留的天數。

2020年，美國和加拿大都提供了有關其相應稅收居民規定的財務紓緩措施，以援助因疫情封鎖而被困在異國他鄉的旅行者。如要利用這些規定，加拿大人必須在一定期限內向IRS提交某些表格，以申請財務紓緩措施。如果您目前身在美國或正在考慮去美國旅行，則應該意識到，此時，財務紓緩措施僅針對2020年進行了擴展。

美國居留稅法十分複雜。諮詢稅務專家以了解您的情況和報稅職責是一個好主意。

照顧好身邊的老年人。
您的父母、祖父母或年長朋友的社交或顧問網絡可能由於疫情而受到不利影響。建議您告訴他們，今年他們的報稅流程可能會有些複雜，同時建議您幫助他們整理資料，以便他們可以在截止日期之前進行納稅申報。

Swan表示：「眼下，沒有人希望自己的生活變得更加複雜，但是不幸的是，我們所有人都必須確保及時獲得稅務文件並繳納所欠稅款。最好現在就處理這個問題，因為如果您還面臨著罰款和與日俱增的CRA債務利息，問題會更加複雜。」

Don Sutton， MoneyTalk Life

免責聲明：本內容討論的主題僅作一般參考之用，可能不適合所有情況。請務必就您感興趣的主題向適當的專業人士、顧問或主題專家尋求個人化建議。