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TFSA相較於RRSP：有何區別？
您可以為未來儲蓄並享受稅務優惠嗎？TFSA與RRSP均可提供納稅優惠，幫助您實現儲蓄和投資目標。那哪一種適合您呢？
事實上，對於如何保障自己的收入並沒有絕對的做法，但您的儲蓄計劃可以包括TFSA或RRSP，或者兩者都有。但如果要從中選擇其一，您就必須了解兩者的區別。
以下是一些重要的考慮因素，可幫助您選擇最適合自己的方案。
需要建議？我們可以助您一臂之力。
比較賬戶特色
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主要用途：RRSP通常用於為退休儲蓄。免稅儲蓄賬戶通常用於為任何目的儲蓄。
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適用資格：您可以在開始工作有收入或一些其他來源的收入後開始向RRSP供款。要在TD開設TFSA，您必須達到所居省分或地區的法定成人年齡。
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供款限額：2024年TFSA供款限額為$7,000。2024年註冊退休儲蓄計劃的供款限額為2023年納稅申報收入的18%或$31,560（以較低者為準），可能會有一些調整。
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未使用的供款額：RRSP和TFSA未使用的供款額均可結轉至來年。
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提款：RRSP提款時須納稅，但某些情況例外。免稅儲蓄賬戶可隨時提款，無需納稅！ 1
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提款金額：從RRSP中提款時，提款金額不會重新計入您的供款額內，但某些情況例外。TFSA的提款金額將在來年重新計入您的供款額內。
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納稅：TFSA的供款不可抵稅。RRSP供款可抵稅。這表示您的供款可降低您的個人所得稅額。
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計劃到期日：RRSP在賬戶持有人年滿71歲的當年度末到期。免稅儲蓄賬戶不設年齡上限。
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配偶計劃：您可以直接向配偶的RRSP供款。沒有配偶TFSA這種項目。
您的儲蓄目標是什麼？
不同的人會因不同的原因儲蓄。從為退休儲蓄，到為購置第一間房產而籌足首期付款，任何時候開始儲蓄都不嫌早，也不嫌晚。
根據個人情況，人們會以不同方式使用TFSA和RRSP這類註冊儲蓄選項。重要的是要考慮您未來的目標，然後與TD代表一起探討哪種選項能夠幫助您實現這些目標。
儲蓄退休金
如果您要為退休儲蓄，RRSP可能是個好選擇。當您向RRSP供款時，您可以將高收入期間應繳納的稅款延至退休後再繳，因為那時您的收入和稅務負擔可能較低。您可以把它視為優化您的儲蓄能力的一種策略。
雖然TFSA並非為了作為退休儲蓄賬戶而設，但此賬戶提供各種靈活選擇，是對RRSP的絕佳補充。如果您已經達到RRSP的最高供款限額，TFSA或許是您增加儲蓄額並享受免稅儲蓄增長和提款等優待的理想選擇。
請查看以下不同的情境。Albert和Golnoosh都在為退休儲蓄，但他們採用了不同的策略。
Albert：45歲，機械工程師
Albert正在為退休儲蓄。他目前收入較高，但退休後的收入預計將有所降低。他的目標是在65歲前退休，將更多時間用來陪伴家人。
為何選擇RRSP？
RRSP可能是最適合Albert的選項，因為他處於較高的稅級。透過向RRSP供款，Albert可以少繳稅，因為此計劃有助降低他目前的應稅收入，而目前他的稅率較高。Albert可將其RRSP供款之應納稅款延至退休後再繳納，因為那時他的收入和稅務負擔可能較低。
Golnoosh：45歲，機械工程師
Golnoosh正在為65歲退休進行儲蓄，以便將更多時間用來陪伴家人。她創辦了自己的公司，目前收入尚可，但預計將會大幅提高。
為何選擇TFSA？
TFSA可能是更適合Golnoosh的選項，因為她預計將在未來獲得遠高於目前的收入。TFSA還能為她提供所需的靈活選擇，因為她可以隨時取出資金而無需納稅1，並且提取的所有金額都將累加到次年的供款額度中。
向TFSA供款不可抵稅，而從賬戶中提款無需納稅。
而對於RRSP，稅款將延至提領資金時再繳納。因此，就Golnoosh而言，如果她透過RRSP儲蓄，最終在退休後提款時將需要繳納比一般情況更多的稅。
為購屋首期付款儲蓄
購屋計劃（HBP）允許初次購屋者從RRSP中提取多達$35,000，用於購置首套房屋2。
如果您要為購置新屋儲蓄，從註冊退休儲蓄計劃中提款用於支付首期付款不失為一個好策略。提款金額可在15年內分期重新存入註冊退休儲蓄計劃。
請查看以下不同的情境。Samantha和John都在為購屋的首期付款儲蓄，但他們採用了不同的策略。
Samantha：28歲，市場行銷助理
Samantha對於儲蓄策略並不特別在行，她常常會取出資金作為日常消費之用。她的目標是為買房存夠首期付款，但她不確定自己能否實現這個目標，因為她也同時為退休儲蓄。
為何選擇RRSP？
RRSP將對Samantha有所幫助，因為此計劃允許她透過購屋計劃提取最多$35,000的資金用於購置首套房屋，而無需納稅2。在為購屋儲蓄的同時，她也可透過向RRSP供款來少繳稅，因為此計劃有助降低她的應稅收入，而她此時的稅率比退休後高。
RRSP還可幫助Samantha專注於實現目標，因為她在從RRSP中提款用於其他開支時將需要納稅。
John：28歲，市場行銷助理
John始終實踐著自己的儲蓄計劃，但缺乏可用於不時之需的應急資金。他的目標是為購屋的首期付款進行儲蓄，並最終為退休儲蓄。
為何選擇TFSA？
John正在為購屋和退休儲蓄，同時也希望偶爾取出一些資金，因此適合選擇TFSA。免稅儲蓄賬戶允許他在任何時候出於任何原因提款1，而無需納稅。從TFSA中取出的任何金額都將累加到他未來年度的供款額內，因此他的TFSA供款額不會減少。
終生學習計劃(LLP)又如何呢？
終生學習計劃（LLP）讓您可從註冊退休儲蓄計劃中提款，為自己、配偶或普通法伴侶支付合資格的培訓或教育開支2。提款金額不會計入您的收入，而且無需繳納預扣稅。提款金額必須在10年內重新存入RRSP，未重新存入賬戶的金額將在到期的當年度計入您的收入。
TFSA還可幫助您為教育儲蓄，但提款規定有所不同；LLP的提款金額必須重新存入賬戶，而TFSA的提款則無需重新存入賬戶。
您的所得稅稅級如何？
收入越高，個人稅級越高；收入越低，個人稅級越低。如果您的稅級較低，您可將資金存入TFSA以累積資本。隨著邁入更高的收入稅級，您可從TFSA提款，並向RRSP供款以降低需要繳納的所得稅。