什麼是免稅儲蓄賬戶(TFSA)?

免稅儲蓄賬戶(TFSA)是可以賺取免稅收入的註冊、有稅務優惠的儲蓄賬戶。

您可以假設免稅儲蓄賬戶是個籃子,籃子內可以放入合格投資產品,所產生的利息、資本增值與股息等均免稅。

無論您要為夢幻婚禮、應急資金、首間住房或特長假期進行儲蓄,免稅儲蓄賬戶均可幫助您更快達成目標。為了幫助您入門,我們將分別介紹:什麼是免稅儲蓄賬戶、如何使用以及如何讓您的儲蓄計劃獲益。

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免稅儲蓄賬戶何時推出?

加拿大政府於2009年推出免稅儲蓄賬戶,旨在鼓勵合資格的加拿大人進行儲蓄。

如何使用免稅儲蓄賬戶?

您可在TFSA中持有符合條件的投資產品,例如現金、股票、債券、互惠基金等,而且您可隨時1取出賬戶中的供款、利息、資本收益和分派的股息且無需納稅 (報稅時也無需將取款作為收入申報)。

每年,加拿大政府都會確定TFSA賬戶持有人當年的供款金額上限。此限额被称作供款额度。加拿大人自年滿18歲的日曆年起,其供款額度開始每年累積。如果您在某年的供款金額未達到額度,則額度將結轉至來年的供款額度。

了解供款限額與提款規則的詳情。

誰有資格申請免稅儲蓄賬戶?

TFSA適用於所有年齡在18歲或以上、擁有社會保險號(SIN)的加拿大居民。要在TD開設免稅儲蓄賬戶,您必須達到所居省分的法定成人年齡。

非加拿大居民的資格要求

如果您在開立TFSA賬戶之後出於稅務原因成為非加拿大居民,您可保留自己的TFSA賬戶,而且通過賬戶賺取的收入無需在加拿大納稅。

但是,如果您在成為非居民期間供款,則除了某些例外情況,您每月須為賬戶中的供款繳納1%稅費。您可能還需要繳納其他稅費。此外,在您成為非加拿大居民的任何年份,TFSA供款額度都不會累積。

開設免稅儲蓄賬戶有什麼好處?

使用免稅儲蓄賬戶儲蓄有很多好處:

  • 加強的靈活性。 免稅儲蓄賬戶這個儲蓄方案提供您為實現多個短期和長期目標進行儲蓄的靈活性。它可幫助您實現自己的儲蓄目標,有需要時您也可以隨時提款2
  • 享受免稅待遇,實現儲蓄增長。 透過免稅儲蓄賬戶賺取的任何投資收入均無需納稅,而且您可持有各種合格投資產品,包括現金、股票、擔保投資證和互惠基金。投資回報的潛力越高,免稅的儲蓄增長就越快。
  • 退休策劃。 如果您的註冊退休儲蓄計劃供款額已耗盡,或您已年滿71歲且不能繼續持有註冊退休儲蓄計劃賬戶,免稅儲蓄賬戶便可作為您額外的有稅務優惠的儲蓄賬戶,是您個人註冊退休儲蓄計劃的補充。透過向TFSA供款,賬戶中賺取的任何收入均免於納稅,即便取款也是如此。
  • 提款。 從免稅儲蓄賬戶中提款無需納稅。這可讓TFSA成為為大額消費儲蓄的絕佳工具。需要動用資金時即可以提款而無需納稅。如此一來,您可以將更多資金用於您所關注的重要事情上面。

免稅儲蓄賬戶提供哪些投資選擇?

免稅儲蓄賬戶中可持有各種合格投資產品,常見的投資產品類型包括:

  • 現鈔
  • 互惠基金
  • 擔保投資證(GIC)
  • 股票
  • 債券

視您的儲蓄目標而定,各類投資產品均各有不同的優點。TD財務顧問可基於您願意承擔的風險水平,幫助您評估哪種投資選擇最適合您,歡迎進行諮詢。

TD財務顧問還可詳細介紹TD為您的免稅儲蓄賬戶提供的合格投資產品。

了解免稅儲蓄賬戶投資規則的詳情。

免稅儲蓄賬戶與註冊退休儲蓄計劃有何區別?

免稅儲蓄賬戶與註冊退休儲蓄計劃均提供稅務優惠,可幫助您實現自己的儲蓄和投資目標。要在兩者之間做出選擇,您必須了解每種註冊計劃的區別和優點

註冊退休儲蓄計劃專為提供您退休收入而設計。年度供款限額基於上一年的收入,可進行某些調整並且不得超過年度最高限額。有關您供款限額的資料請見上一年的評估通知。供款可抵稅;但取款須納稅。

免稅儲蓄賬戶並非專為退休設計,主要在幫助您為實現廣泛目標進行儲蓄。您能供款的金額與收入無關,且供款不可抵稅。您可以隨時提取所需資金1,而無需為這些提款納稅。從TFSA中提取的金額可在下一年或之後的年份重新計入供款額度,而不會影響當年的供款額度。

了解註冊退休儲蓄計劃與免稅儲蓄賬戶的區別以及如何在兩者之間做出選擇。

我可以使用TFSA儲蓄多少錢?

TFSA是指賬戶中任何的增長或賺取的收入均無需納稅。這表示您的儲蓄可增長得更多。想了解具體多少嗎?請使用我們的免稅儲蓄賬戶計算機立即計算得出

如何在TD開設免稅儲蓄賬戶?

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如要詳細了解投資TFSA如何説明您實現儲蓄目標,請預約會面時間並在方便時親臨分行。

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1須遵守所選投資產品的任何限制。
上述有關免稅儲蓄賬戶的資訊是根據目前加拿大政府發佈的最新消息。要了解詳情或留意最新消息,請瀏覽加拿大稅務局網站的免稅儲蓄賬戶資料頁面。

發佈日期:2019年4月
修改日期:2020年11月

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