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探索RRSP並了解其如何協助您為退休儲蓄及在當年延稅。
RRSP是甚麼？
註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 是一種在加拿大稅務局(CRA) 註冊的儲蓄計劃。RRSP供款可以抵稅，還可以協助您為退休儲蓄。
RRSP透過網上經紀業務公司、銀行和其他金融機構提供。
RRSP有哪些作用？
RRSP可以協助您實現重要的財務目標。此計劃為在加拿大繳納所得稅的加拿大居民提供了一種為退休儲蓄並延遲繳稅的方式。簡單來講，向RRSP供款有助於降低目前的所得稅。您每年的供款金額設有上限，這亦稱為RRSP供款限額。RRSP的用途非常廣泛－可以在您的RRSP中可以持有各種投資產品，並且在提款之前，資產增值無需納稅。您甚至可以隨時從RRSP中提取資金，但需繳納預扣稅。不過，透過購房計劃和終身學習計劃等特殊計劃，您可以從RRSP賬戶中提取資金而無需納稅，但您必須在規定的期限內償還提取的金額。
RRSP供款的截止期限是什麼時候？
2024年2月29日是2023納稅年度的RRSP供款截止期限。如果您錯過了RRSP截止期限，您在2024年的供款將計入2024納稅年度。
投資RRSP的好處
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RRSP供款可抵稅，這意味著您可以減少自己的應稅收入
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您可以提前從RRSP中提取資金，購置自己的首套住房
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您可以將未使用的供款額度結轉至未來年度
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利用複利的力量
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您可以將RRSP轉換為RRIF以獲取收益
RRSP的類型
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常規RRSP - 對於常規RRSP賬戶，您只需在銀行開設RRSP即可。您僅可在此RRSP賬戶中持有您的銀行提供的投資產品類型。通常包括擔保投資證、儲蓄賬戶以及銀行的互惠基金。這主要適合那些不能或不想自己管理投資並需要財務顧問協助的投資者。
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自管RRSP - 對於自管RRSP賬戶，您可以不必受限於金融機構所提供的投資產品類型。您可以投資互惠基金、GIC、股票、債券、ETF等。作為賬戶持有人，您可以自行作出所有投資決策。另外，您還可以完全掌控自己的投資管理。
RRSP限額和取款
您是否曾經想過RRSP供款限額是多少？如果不使用RRSP供款額會發生什麼情況？或者如何從RRSP提取資金？下文解答了您的一些疑問。
RRSP供款限額
年度RRSP供款限額是您在上一年的納稅申報表中申報的「收入」的18%，並且設有金額上限，但須取決於養老金調整。RRSP供款限額取兩者之間的較低者。
2023年的供款上限為$30,780。2024年的供款上限為$31,560。供款上限也被稱作RRSP供款額。如果您超出RRSP供款限額$2000以上，您必須每月為超額供款支付1%的稅款。
請注意，2023納稅年度的RRSP供款截止期限為2024年2月29日。
未使用的RRSP供款額會怎樣？
如果任何一年中，您的RRSP供款額度沒有用完，則未使用的額度將結轉到未來的年份，直到您年滿71歲那一年的年底。未使用的RRSP供款額會從一年到下一年逐年累積。
RRSP取款
您可以隨時從RRSP中取款，包括退休時。在年滿71歲當年的年末之前，您的RRSP必須轉為允許的退休收入形式，例如註冊退休收入基金（RRIF）。
儘管您可能出於很多原因要提早從RRSP中取款，但如果要提前取款，您應當了解以下事實：
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您在退休前從RRSP提取的金額（RSP購房計劃或終身學習計劃下的提款除外）將被計為應納稅收入。
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將收取預扣稅。
還需要注意的是，與免稅儲蓄賬戶 (TFSA) 取款不同，RRSP取款不會重新加入您的供款額度中。
什麼是RRSP預扣稅？
從RRSP中取款時，您的金融機構將預扣聯邦和省級稅。
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預扣稅率在10%至30%之間，具體取決於取款金額和居住地點。
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對於加拿大居民，當您提交納稅申報表時，您實際支付的稅款將得到調整。
RRSP投資選擇
根据加拿大稅務局(CRA)的规定，RRSP中只能持有合资格的投资产品。 合資格的投資產品包括：
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現金、擔保投資證和其他存款
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大多數證券，如公司股份、認股權證和期權，以及交易所交易基金和房地產投資信託基金的單位
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互惠基金和保本基金
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加拿大政府儲蓄債券和省政府儲蓄債券
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在指定證券交易所上市的公司的債務憑證
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投資級債務憑證
將RRSP轉為RRIF
RRSP可以轉換為註冊退休收入基金 (RRIF)。RRIF的目的是提供退休收入。根據RRIF規定，每年必須從RRIF中提取一定比例的資金。
與向RRSP定期供款期間相比，您在提款時所處的稅級可能較低。
退休儲蓄計劃購屋計劃
如果您是擁有RRSP的加拿大居民，併計劃購置第一套房屋用作主要住所，則可以從RRSP中提取$35,000而無需納稅，但須達到資格要求與相關條件。根據RSP購房計劃（HBP）提取的RRSP資金可以來自您擁有的不同RRSP。
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您根據HBP提取的資金必須是在RRSP中存留至少90日的供款。
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您必須在一個日曆年內收到取款。
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來自前雇主的退休金計劃的鎖定RRSP資金不符合資格要求。
透過購房計劃進行的提款必須在15年內還回您的RRSP。您每年重新供款的金額必須達到最低年度金額要求，即藉入金額的1/15。如果您的重新供款金額未達最低要求，則差額將添加到您當年的應稅收入中。您必須在提款次年開始償還取款。
終生學習計劃
透過終身學習計劃 (LLP)，您可以在符合相關資格要求和條件的情況下，無需繳納稅項就提取RRSP資金用來支付教育費用。
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您每年最多可提取$10,000。
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LLP的取款上限為$20,000。
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您必須在10年內償還RRSP取款。如果您的供款金額無法達到年度最低金額要求，則必須將其添加到您當年的應稅收入中。
終身學習計劃可用於您或您的配偶，但不能用於您的子女。
RRSP常見問答
什麼是團體RRSP？
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團體RRSP是您的雇主發起的團體註冊退休儲蓄計劃。僱主設立團體RRSP的目的通常是鼓勵員工為退休儲蓄，並且往往會增加相應的匹配供款額來激勵員工進行儲蓄。
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您或僱主的供款可抵稅。
什麼是配偶RRSP？
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配偶RRSP是一種退休儲蓄工具，可幫助您為配偶或普通法伴侶將來的退休生活進行儲蓄。此計劃允許您在個人供款限額內向您的配偶或普通法伴侶的註冊退休儲蓄計劃供款。
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通常這樣做的目的是將退休收入平均分配給一對夫婦，以減少退休時的稅負。
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您可以繼續為配偶計劃供款，直到您的配偶年滿71歲當年的年末。
去世時RRSP會怎麼樣？
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當RRSP持有人去世時，其RRSP中的全部資金必須納入其去世當年的收入中。
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如果指定了受益人，則RRSP中所有財產的公平市場價值將留給受益人。
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在滿足某些條件的情況下，合資格的受益人（例如配偶）可能有資格在延遲繳稅的基礎上將這筆資金轉入自己的註冊計劃中。
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