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有關RRSP的一些重要知識


什麼是RRSP?自管RRSP有何不同?了解在RRSP中進行投資如何幫助您為退休儲蓄,並在管理多項投資時延期納稅。

有關RRSP的重要知識

什麼是RRSP?

RRSP是一種退休儲蓄計劃,已在加拿大稅務局(CRA)註冊,並通過網上經紀公司、銀行或其他金融機構提供。RRSP由政府設立,旨在鼓勵加拿大納稅人為退休儲蓄。

RRSP有哪些作用?

RRSP為在加拿大繳納所得稅的加拿大居民提供了一種為退休儲蓄並延遲繳稅的方式。

RRSP供款的截止期限是什麼時候?

2021年3月1日是2020納稅年度的RRSP供款截止期限。如果您錯過了RRSP截止期限,您在2021年的供款將計入2021納稅年度。

什麼是自管RRSP?

普通RRSP和自管RRSP均可幫助您為退休做好財務準備。但是,自管RRSP與普通RRSP在一些重要方面存在區別:

  • 自管RRSP可提供投資方面的更多自由與控制。
  • 對於一些自管RRSP賬戶(例如道明自管投資的自管RRSP),您可在一項計劃中持有許多不同類型的投資產品(包括股票、期權、互惠基金、GIC和其他固定收入產品的組合),並在包括TSX、NASDAQ和NYSE在內的市場上進行交易。普通RRSP提供的投資產品類型通常十分有限。

了解RRSP

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如何使用RRSP?

  • 您的RRSP供款金額將從應納稅所得額中扣除。
  • 只要您將資金存在RRSP中,其增值/收益就無需納稅。
  • 如果您從RRSP中取款,則取款金額將在取款當年計入應納稅收入。

有關RRSP的其他注意事項

您是否曾經想過RRSP供款限額是多少?如果不使用RRSP供款額度會發生什麼情況?或者如何從RRSP提取資金?

RRSP供款限額

年度RRSP供款限額是您在上一年的納稅申報表中申報的“收入”的18%,並且設有金額上限,但須取決於養老金調整。RRSP供款限額取兩者之間的較低者。

2020年的供款上限為$27,230。2021年的供款上限為$27,830。供款上限也被稱作RRSP供款額度。

未使用的RRSP供款額度會怎樣?

如果任何一年中,您的RRSP供款額度沒有用完,則未使用的額度將結轉到未來的年份。未使用的RRSP供款額度會從一年到下一年逐年累積。

RRSP取款

您可以隨時從RRSP中取款,包括退休時。在年滿71歲當年的年末之前,您的RRSP必須轉為允許的退休收入形式,例如註冊退休收入基金(RRIF)。

儘管您可能出於很多原因要提早從RRSP中取款,但如果要提前取款,您應當了解以下事實:

  • 您在退休前從RRSP提取的金額(RSP購房計劃或終身學習計劃下的提款除外)將被計為應納稅收入。
  • 將收取預扣稅。

什麼是RRSP預扣稅?

從RRSP中取款時,您的金融機構將預扣聯邦和省級稅。

  • 預扣稅率在5%至30%之間,具體取決於取款金額和居住地點。
  • 對於加拿大居民,當您提交納稅申報表時,您實際支付的稅款將得到調整。

將RRSP轉為RRIF

註冊退休收入基金(RRIF)是RRSP的一種常見轉化形式。顧名思義,RRIF的目的是提供退休收入。根據RRIF規定,每年必須從RRIF中提取一定比例的資金。

如果在您幾乎沒有或完全沒有其他收入來源的情況下從RRIF中提款,則您當時可享受的稅率可能低於您向RRSP進行供款時的稅率。

退休儲蓄計劃購屋計劃

如果您是擁有RRSP的加拿大居民,併計劃購置第一套房屋用作主要住所,則可以從RRSP中提取$35,000而無需納稅,但須達到資格要求與相關條件。根據RSP購房計劃(HBP)提取的RRSP資金可以來自您擁有的不同RRSP。

  • 您根據HBP提取的資金必須是在RRSP中存留至少90日的供款。
  • 您必須在一個日曆年內收到取款。
  • 來自前雇主的退休金計劃的鎖定RRSP資金不符合資格要求。

通過購房計劃進行的取款必須在15年內還回您的RRSP。您必須在取款後的次年開始償還取款。

終生學習計劃

通過終身學習計劃(LLP),您可以在符合相關資格要求和條件的情況下,無需繳稅就提取RRSP資金用來支付教育費用。

  • 您每年最多可提取$10,000。
  • LLP的取款上限為$20,000。
  • 您必須在10年內償還RRSP取款。

終身學習計劃可用於您或您的配偶,但不能用於您的子女。


RRSP常見問答

什麼是團體RRSP?

  • 團體RRSP是您的雇主發起的團體註冊退休儲蓄計劃。雇主設立團體RRSP的目的通常是鼓勵員工為退休儲蓄,並且往往會增加相應的匹配供款額來激勵員工進行儲蓄。
  • 您或雇主的供款可抵稅。

什麼是配偶RRSP?

  • 配偶RRSP是一種退休儲蓄工具,可幫助您為配偶或普通法伴侶將來的退休生活進行儲蓄。此計劃允許您在個人供款限額內向您的配偶或普通法伴侶的註冊退休儲蓄計劃供款。
  • 通常這樣做的目的是將退休收入平均分配給一對夫婦,以減少退休時的稅負。
  • 您可以繼續為配偶計劃供款,直到您的配偶年滿71歲當年的年末。

去世時RRSP會怎麼樣?

  • 當RRSP持有人去世時,其RRSP中的全部資金必須納入其去世當年的收入中。
  • 如果指定了受益人,則RRSP中所有財產的公平市場價值將留給受益人。
  • 在滿足某些條件的情況下,合資格的受益人(例如配偶)可能有資格在延遲繳稅的基礎上將這筆資金轉入自己的註冊計劃中。



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