如何充分利用TFSA供款限額

The TFSA, or Tax-Free Savings Account was first offered in 2009 as a way for Canadian adults with a valid Social Insurance Number (SIN) to set money aside tax-free. 借助TFSA，您可以進行合資格的投資，而且這些儲蓄可以終生免稅增長。您的TFSA中賺取的所有利息、股息和資本收益在賺取和提款時均免無須繳稅。

Here are nine ways to make the most of your TFSA :

1. Understand your TFSA contribution limit

TFSA設有年度供款限額。代表您每年只能向TFSA存入一定數額的資金。超出限額會導致每月對超額部分繳稅。因此，開始投資TFSA之前，清楚了解供款限額則顯得相當重要。

年度供款額包括政府規定的金額和往年任何未使用的供款額。此外，往年提取的款項會從提款後的第二年重新加入至供款額。 For example, the contribution limit in 2023 is $6,500.但是，如果您2022年未使用的供款額度為$2,000，則此金額會結轉至2023年，您的供款限額總計為$8,500。每年的供款限額由三個金額相加確定：

2023年規定的年度供款限額為$6,500
您在前一年的任何提款金額（不包括從一個TFSA直接轉入至另一個TFSA的金額）
往年所有未使用的供款額

2. 避免向您的TFSA超額供款

Each contribution to your TFSA counts toward your contribution limit. 從您的賬戶中提款不會影響您的供款限額，直到下一年。例如，假設2023年的TFSA供款限額為$8,000。 You contribute $6,000 in March, leaving you with a contribution room of $2,000 for the rest of the year. If you withdraw $4,000 in October, your contribution room does not change until 2024.此時，或許您只能額外供款$2,000。如果在2023年將提取的$4,000存入賬戶，則會超過供款限額。

可以使用以下方法避免超額供款：

隨時了解每個曆年規定的年度限額，並確保供款不會超出允許的範圍。
將TFSA從一所金融機構轉到另一所金融機構時要謹慎。建議您選擇直接轉賬，而不是從一個賬戶中提款，再向另一個賬戶重新供款，這可能會導致超額供款，而且會超出每月要繳納1%的稅款。
如果每年提交納稅申報表，就可以使用加拿大稅務局（CRA）的電子服務或客戶服務中心查看供款額。
Information provided in your Canada Revenue Agency account (MyCRA) may not be immediately updated to include your most recent transactions.為避免意外超額供款，最明智的做法是自行留意TFSA供款和提取的款項。

3. 了解TFSA供款的基本原則

雖然TFSA年度限額可能偏低，但請緊記，長年累積的款項會積少成多。如要最大限度善用TFSA賬戶，請務必了解一些基本準則：

從您年滿18歲的那一年開始，TFSA供款額每年都會累積，即使您尚未開設TFSA注册計劃。如果您今日首次開設TFSA，並且自2009年起已年滿18歲，在2023年的供款上限為$88,000。
只有加拿大居民可以向TFSA供款。如果您的身份變為「非加拿大居民」，仍可以保留個人TFSA賬戶，並且從賬戶賺取的收入依然免於繳納加拿大所得稅。但是，您將無法向個人TFSA進一步供款，並且由於非居民的身分，供款額不會在任何一年內累積。請諮詢稅務顧問，了解非加拿大人的潛在稅務影響。

4. 從TFSA提款

您可以隨時使用您的TFSA中的金額¹。可以提取TFSA中的部分資金或全數提取資金，而無須因此繳稅。任何提取的金額（包括超過本金的收入或增長）都會在下一年重新添加到供款額。如果您已經用盡當年的供款額，則必須等到下一年的首日才可以重新供款。

您可以從TFSA賬戶以實物形式提款至非注册賬戶。 To transfer investments from a TFSA to an Registered Retirement Savings Plan (RRSP), the securities must be 'de-registered' to a non-registered account first before being contributed to an RRSP.請緊記，現時個人投資的市價將決定轉入至其他賬戶的金額。轉入至RRSP時，供款金額將相等於投資的現時價值。但是，轉入至非注册投資賬戶時，TFSA投資現時的價值將成為非注册投資的成本基準，這將決定最終投資出售時産生的未來收益或損失。

You can take advantage of in-kind withdrawals when you require additional funds in order to help maximize your RRSP contribution for the year.供款額在下一年更新後，仍然可以靈活按照提款金額向TFSA賬戶重新供款。

5. 分散投資組合

在TFSA賬戶中賺取的收益和利息是完全免於繳稅的。因此，建立包括TFSA在內的分散投資組合可能是好方法。只要總供款額度未超過年度供款限額，可以持有的TFSA將不設數量限制。管理多個TFSA時，請定期檢查每個賬戶的供款，並根據總供款限額核實金額，從而避免任何意外的超額供款。個人投資顧問可以就分散投資組合的方式為您提供指引。如情況理想，建議您投資多種證券。 This can include mutual funds, Guaranteed Investment Certificates (GICs) and Exchange-Traded Fund (ETFs), among others.亦可以選擇管理自己的投資組合，讓您在一個TFSA內管理多項投資，並跟踪市場，以確保更高的投資回報（ROI）。

6. TFSA供款自動化

大大提高TFSA潜力是確保它不斷持續增長。關鍵策略是儘早供款，使投資有更多時間增長。開啟賬戶自動存款功能，確保您可以穩定向TFSA供款，讓TFSA在免稅環境中增長。彼时，從RRSP中提款亦未必是上上之策，因為從RRSP或RRIF中提款是須要繳稅的。

7. 管理TFSA的交易頻率

TFSA通常用於投資目的，而非業務。視乎情況而定，頻密的交易活動可能被視為業務目的，即使交易出現在TFSA內。根據所得稅法，被發現用於業務目的的TFSA，將須根據業務賺取的收入繳納所得稅。

近年，加拿大稅務局（CRA）加强了對注册計劃的審查，例如從事頻密交易及／或投機交易的TFSA。

在確定TFSA是否被用於業務目的時，須要考慮幾個因素。其中包括交易頻率、投資期限、購買具有短期獲利目標的證券的意圖、證券類型和數量、投資專業知識以及在交易活動上花費的時間。

8. 長遠規劃

TFSA賬戶不失為未來儲蓄的好方法，在不同情況下可能會派上用場。例如，萬一要提前退休，則可能須要等待幾年才有資格領取退休金。 At that time, withdrawing from your RRSP may not be the preferred approach either as withdrawals from RRSPs or Registered Retirement Income Fund (RRIFs) are taxable.相比之下，提取TFSA賬戶的資金則無須繳稅。這足以使TFSA和RRSP成為退休的靈活投資工具。