重新評估並更新遺囑的五個時機

如果您有一份遺囑,您可能需要不時重新審視,看看自己是否仍然對所寫的內容感到滿意。

只有不到一半的加拿大人立有遺囑1。這個數字似乎頗為令人震驚,因為家中的一家之主,如果在沒有立遺囑的情況下過世,對家庭來說無異於滅頂之災。但是,您如果已經花了時間和精力立好了遺囑,那麼可喜可賀,您已取得先機。不過,您的任務尚未完成。道明財富稅務和遺產策劃師Domenic Tagliola表示,根據實際情況更新遺囑是您對自己和家人的一項長期責任。如果您的遺囑已經不合時宜,可能導致您留給家人的財產被法院扣留數年時間,或者未按照您希望的方式進行分配,從而造成遺囑執行的延誤、家庭成員間的爭執以及生活拮据。

「情況會不斷發生變化。對於如何轉移您的財富以及誰將受益,您在30歲時和70歲時的想法肯定不一樣。」他說。因此,他建議每三到五年更新一次遺囑,或在生活中發生重大事件時更新。「法律會改變、人會改變、財富會增長,而您在人生各個階段對於未來的展望亦會大為不同。您的遺囑應該體現您的意願,不是25年前的意願,而是當下的意願。」Tagliola說。

如果距離您上一次思考遺囑內容已經過去很長時間,以下五個觸發因素可以視為遺囑需要更新的訊號。

1) 當子女年滿18歲時

「當您的子女成年時,他們能夠以成年人的身份獲得您的財產-這是您重新審視遺囑的首要原因。」Tagliola表示。當子女尚未成年時,遺囑的一個目的是為他們指定監護人,並為他們的財產安排信託。然而,當子女年滿18歲時,您的財產可能已大幅增長。您的子女可能不再需要監護人,但是對於他們可能繼承的任何資金,信託的需求依然存在,因為這可以避免他們一次性獲得大筆資金。很多父母甚至可能更想要為已經成年的子女設立信託:如果子女的經濟狀況較為複雜,父母會希望避免債權人染指這筆財產,或者在子女夫妻關係破裂時妥善處置財產。

2) 當您的遺囑執行人和管理人不再適合承擔這項任務時

很多人會為其子女指定親屬作為遺囑執行人、監護人、會計和受託人。然而,隨著這些人逐漸老去或者由於其他原因而無法承擔所賦予的任務時,您可能需要重新評估並指定其他人。畢竟,您並不希望遺囑執行人在您之前去世,或者您可能會在某個時候希望子女作為執行人。其次,隨著人們年齡的增長,其財務事項也可能變得越來越複雜。Tagliola說,您可能會希望讓更加勝任的遺囑執行人來處理您的事務,甚至選擇一位專業人士。很多人會聘請信託公司的信託主管作為其遺囑執行人。儘管需要支付一定的費用,但信託主管可憑藉其專業知識和經驗來處理遺囑的支付事宜,並可以在受益人之間意見不一致時作為中立方進行調解。

3) 當有人結婚或離婚時

毋庸贅言,家庭事務往往很複雜,但無論您面臨怎樣的情況、無論家庭生活遇到了怎樣的磕磕絆絆,您的遺囑都必須反映您的意願。當然,這可能包括婚姻破裂、再婚或同居關係。Tagliola指出,夫妻任何一方再婚都不會再使之前的任何遺囑失效。他還指出,取決於您的居住地所在省份,同居關係亦可能使遺產和遺囑規劃變得複雜,因為某些省份對於這類關係不予認可。這意味著在某些情況下,依照家庭法的規定,結婚僅一天的新婚配偶要比同居40年的普通法伴侣擁有更多的權利。如果您希望確保自己的愛人在您離世後得到照顧,則有必要審視這類差異,並對遺囑進行相應的調整。Tagliola說,對法律抱持不正確的信念可能成為一個代價高昂的錯誤。

4) 當您退休時

由於您的財務狀況會在您退休時發生改變,Tagliola建議重新審視您的遺囑,並重點關注如何減少您的遺產在您離世後需要承擔的任何稅款,包括遺囑驗證稅。在此階段,您可以選擇將房地產和其他個人財產贈予受益人。如果採取正確的做法,在您尚在人世的時候將財產贈予家庭成員可以減少稅務問題,並使您能夠親眼看到自己的饋贈給親人們帶來幸福和快樂。對遺產規劃的改動亦可能包括向慈善機構進行捐贈,因為這可以大幅減少稅款。您的遺囑應該反映您財務狀況的這些新變動。

5) 當法律發生變化時

「如果稅法或立法發生了重大變化,您需要予以關注,並據此制定計劃。」Tagliola說。他說,法院最近對法律的一些條款進行了澄清,這有助於遺產和稅務律師對其客戶的遺囑進行細微調整。最近的另一個變動使離婚不再令您的遺囑失效。當法律發生任何變化時,您都應考慮是否再度前往律師或會計師的辦公室,以確保自己的計劃仍然能夠得到執行。除此之外,您還需要每三到五年檢查一次自己的遺囑,以便重溫計劃的內容,並確保您在經過了這段時間後對自己之前作出的決定仍然感到滿意。

Tagliola說,財產的價值會隨著時間的推移而發生改變。如果某人在遺囑中承諾,讓女兒繼承一間度假屋,兒子繼承一份股票投資組合,它們的價值可能會在幾十年間出現巨大的差異。結果就會造成家庭成員之間反目成仇,這是誰都不願意看到的局面。

「只有對自己的遺囑持續進行更新才能確保身後事務得到妥善處置、家人得到妥善照顧。」Tagliola說。

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