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自管終身收入基金 (LIF) †
終身收入基金 (LIF) 用於將您 (來自前僱主提供的退休金、鎖定退休賬戶 (LIRA) 或鎖定退休儲蓄計劃 (LRSP) 等來源) 的鎖定退休金儲蓄轉化為退休收入來源。您必須根據自己的年齡或比您年輕的配偶的年齡，每年取出一定比例的資金。大多數情況下，您可以靈活進行額外提款，最高提款比例受賬戶相關適用退休金規則的約束。
自管LIF讓您能透過自管工具和投資平台掌控自己的投資。您可以選擇資金的投資方式，並有可能根據自己的風險承受能力、時間跨度和退休收入目標來調整投資策略。
開設LIF時的考慮事宜
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年度最低提款額 |
您每年必須取出的最低額度，以LIF總價值的百分比來表示。 |
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強制性提款 |
您必須從開設LIF後的次年開始進行提款。 |
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基於年齡的LIF最低提款比例 |
您的最低提款比例會隨著您年齡的增長而提高，並在每年1月1日調整，直到您95歲時達到封頂上限（20%）。 |
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應稅收入 |
LIF賬戶中的資金在提取時會計入當年的應税收入。 |
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每年最高提款限額 |
有別於註冊退休收入基金 (RRIF)，LIF設有每年最高提款限額，具體金額依退休金所在的司法管轄區而有所不同。 |
比較道明自管投資的RRIF和終身收入基金 (LIF)
RRIF和LIF均為滿足您退休後的資金需求而設計
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RRIF |
終身收入基金（ Life Income Fund ，簡稱LIF） |
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主要資金來源
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一般透過轉化註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 或僱主提供的退休金計劃 (非鎖定資產) 來構建
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一般透過轉化鎖定退休賬戶 (LIRA/LRSP)、鎖定RRSP或僱主提供的退休金計劃 (鎖定資產) 來構建
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最低年齡要求
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必須達到您所在省份的法定成人年齡
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年齡限制根據退休金所在司法管轄區而有所不同
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提款限額
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有最低提款要求，但沒有最高提款限額
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設有最低和最高提款限額，此限額基於特定的標準，並根據退休金所在司法管轄區而有所不同
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取款納税標準
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全額計税
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全額計税
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投資選擇
有疑問？我們為您解答。
與RRIF類似，最低提款限額基於您本人或比您年輕的配偶的年齡，以及截至1月1日的基金價值。最高提款限額根據退休金立法每年設定。一般而言，LIF的最高提款限額基於多種因素，例如LIF在1月1日時的市價，以及適用的年齡。另外，還涉及其他一些因退休金所在司法管轄區而異的因素。
根據省級或聯邦司法管轄區的不同，LIF退休金相關法規 (包括提款限額和解鎖選項) 可能存在很大差異。查閱適用於您的LIF或LIRA/LRSP的具體規則對於確保合規性及了解您的選用計劃十分重要。
可以。您可以將資金從LIF轉入您的另一個LIF，某些情況下亦可以轉入RRIF。
在大多數省份，您都可以使用您配偶或普通法伴侶的年齡來計算您的最低提款額。這必須在您將鎖定退休賬戶 (LIRA) 或鎖定退休儲蓄計劃 (LRSP) 轉換為LIF時設定好。此選項一旦設定將無法變更。
一般而言，在您過世後，您的配偶或普通法伴侣 (若適用) 將獲得資金的所有權，並可能有資格將資金結餘轉入其LIF、RRIF或RRSP，具體取決於其年齡和適用的退休金立法。如果您沒有配偶或普通法伴侣，則資金結餘將支付給您指定的受益人，或成為您遺產的一部分。