遺囑執行人的意義

最初幾週…

您可能會忙於通知親友親人過世的消息，並安排喪禮及安葬事宜。也許這是決定是否擔任遺囑執行人的時機：雖然在遺囑中被指定為執行人，但卻不表示您一定要接受以上職責。如果決定接受以上責任，就應開始建立一套詳盡清晰的系統，以記錄所有開支和決定。

確定遺囑

如果遺囑曾經不時更新，可能備有多個版本。對於不少事項，確認原版遺囑（而非影印版本）及任何附件，即修改少量遺囑內容的法律文檔，都很重要。您可以尋求專業意見，並確認任何遺囑文件的有效性，並協助理解條款內容。您亦可以要求提供幾份獲公證的原版遺囑，因為收集資產時需要這類文件。

通知僱主

如果已故者身前曾經工作，則須通知相關工作單位並聯絡人力資源部門。他們會幫您處理身故相關的福利事宜。

處理緊急事務

如果家中養有寵物，種植農作物，飼養家畜，或其他需要立即搬遷以保障安全、照顧或安置的物品，則應儘早行動。更換門鎖或聘用保安公司確保貴重物品和不動產的安全。

獲取死亡證並開始記錄

您需要一份由省級法醫或主治醫生簽發的官方政府死亡證，亦稱為醫學死亡證明。死亡证明。這類文件是處理埋葬或火化所需的文件。Mabley建議您亦應向殯儀館申請至少10份死亡證副本。以上證明在遺產管理過程中會用於證明死亡，而數量則視乎資產的多寡而定。

通知政府機構和服務提供者

您應知會加拿大服務中心，以取消老年保障金或加拿大退休金計劃（CPP）／魁北克退休金計劃的相關福利。此外，您應通知加拿大稅務局（CRA）取消任何稅務優惠計劃，例如GST／HST津貼或加拿大兒童稅務福利。除此之外，您應取消手提電話、網絡、電視服務及任何紙本或網上訂閱服務。

最初幾個月……

正是遺囑執行人接受實際考驗的階段。處理完最緊急的事務後，就需專注履行遺囑執行人的法定程序和文書工作。如果您覺得自己無法勝任，且需要幫助，現時可能是考慮聘請信託公司的時機，以指引及支持自己完成整個遺產管理過程。

建立個人專業團隊
身為遺囑執行人，您應承擔法律責任。尋找值得信賴的專業人士，如律師和會計師等，以協助處理必要的申報和稅務問題。

記錄資產、負債、債務人／債權人、受益人

了解已故者的財產狀況、債務或應收款項。獲取估值及評估。收集至少三年的報稅表。收集所有直系親屬的資料，包括子女（親生或領養）及任何結婚或離婚證明。確保獲取遺囑中所有受益人的聯絡資料。

安排子女的監護權

對於未成年子女，遺囑中指定的監護權僅在死亡後90日內有效。監護人必須在此期間申請永久監護權。

向債權人刊登訃告

刊登訃告可能是正確的做法。以上做法讓您避免因潛在債權人要求支付遺產債務而承擔個人責任，即所有債務需在受益人分配資產前償還。您可即時在網上辦理以上手續。如果債權人在您分配遺產後追討債務，您可能會被追究個人責任。

申請遺囑驗證

除非資產從一位配偶轉移到另一位配偶，否則遺產可能需要經過遺囑驗證。遺囑在過程中會得到驗證，遺囑執行人就會獲得代表已故者行事的授權。遺囑驗證是從金融機構獲得資產的先決條件，通常出售或重新登記不動產亦需要遺囑驗證。遺囑驗證費用一般被稱為遺產管理稅，應在這時支付，費用按照遺產資產的價值計算，但金額可能會因省份而異。

開設銀行遺產賬戶

銀行遺產賬戶是指遺囑執行人收款和付款的賬戶。在某些情況下，您亦可能需要向加拿大稅務局申請信託賬戶號碼。信託賬戶號碼會用於申報死亡後產生的遺產收入。

往後數月……

終見曙光！遺囑獲得驗證後，您就可以從金融機構提取已故者的資產。為財產、個人物品、傢俬出售或分配。在這個過程與受益人保持溝通是至關重要的。在某些情況下，受益人可能會要求將所屬的繼承資產繼續保留在現有證券，或希望保留不動產，以這會是執行人的責任。

遞交最終報稅表

如果在1月1日至10月31日之間死亡，您必須在第二年4月30日前遞交最終報稅表。如果在11月1日至12月31日之間死亡，則在死亡後六個月內遞交最終報報表。如果錯過了以上期限，罰款金額可能會減少遺產的收益。

資產分配

支付遺產債務和費用，並遞交最終報稅表後，則有機會向受益人分配一部分資產。然而，由於遺囑執行人可能因任何錯誤而承擔責任，不少執行人會選擇保留一部分資產，以應對稅務局的重新評估、突發費用或其他未解決的問題，直至遺產完全清算為止。

獲得CRA完稅證明書​​​​​​​

只有在收到CRA的評估通知（涉及最終報稅表或某些情況下可能需要的其他報稅表）後，才能申請完稅證明書。以上證明用於確認已故者或公司已支付的所有稅項、利息和罰款。獲得完稅證明書後，就可將剩餘資產向受益人分配，並且無須承擔未來的稅務責任。

然後就完成所有手續了嗎？

是，但有時您的責任未必完全結束。「某些遺產會繼續產生收入，」Mabley稱。例如，擁有權利或許可證的人士，或建立遺囑信託等常見遺產規劃工具的人士。遺囑執行人的職責可能會持續多年。」

Mabley重申，遺囑執行人不必對管理遺產的繁重工作和繁瑣任務而感到不安。雖然有不少網上資源可用於遺產管理，但尋求專業的財務和法律意見，通常會讓遺產執行人在這個過程更順利，並提高效率。