自僱人士理财

自僱人士可享受到很多好處。您可以設定自己的時間表，做自己想做的事。但是您也需要承擔相應的責任。以下是您應考慮的一些財務事宜。

我們很多人都夢想著有一天能夠創辦自己的企業。或者成為一名顧問、自由職業者，或者將副業發展壯大。畢竟，誰不想自己當老闆、設定自己的時間表，全職投身於自己熱愛的事業？根據加拿大統計局的數據，約有260萬加拿大人為自僱人士，相當於每14個人裡就有一位自僱人士。作為對比，在1976年有120萬加拿大人經營著自己的企業。加拿大自僱人士目前佔就業總人數的13%。 ¹

作為自僱人士當然可以享受到很多好處，但也有一些重要的財務事宜需要考慮。花時間考慮一下：如果您是朝九晚五的典型上班族，您很大一部分的財務管理事宜都不需要自己操心。您的薪金每兩週都會在同一個日子送到您手中，稅款和就業保險金已從其中扣除，甚至還有一份企業退休金在等著您。如果您是自僱人士，這些事務就不一定這麼簡單了。

無論您是新手還是資深自僱人士，抑或僅僅夢想著有一天邁出重要的一步，成為自僱人士，您都需要考慮下列重要問題。

如果您是自僱人士，則需要在3月或4月稅季來臨之前儘早開始考慮稅務事宜。事實上，每次獲得任何收入時，您可能都需要考慮相關稅務。由於自僱人士的收入是在「稅前」獲得的，因此當稅季來臨時，您應該將上一年收入中的一定比例用來繳納聯邦所得稅。

您的稅單還將包括未付的省級所得稅和加拿大退休金計劃（CPP）或魁北克退休金計劃 (QPP) 供款，以及商品和服務稅 (GST) 或合併銷售稅 (HST)。如果您已選擇參保就業保險 (EI)，則還包括相應的保費。繳費參保就業保險的人還可以享受特殊福利，包括針對孕婦、看護者和疾病的財務支援。您可能需要預留總收入的25-30%，以便有足夠的資金繳納所有稅款。但是，明智的做法是在您每次獲得工作報酬時將必要的資金存入一個單獨的銀行賬戶，而不是坐等稅季到來。這樣，您就不會將準備用來支付稅款的錢在無意間花掉了。CRA也可能要求您分期支付稅款，這取決於您的具體情況和應付稅款金額。

Bryan Borzykowski之前是一位自由職業者，如今在溫尼伯經營著自己的公司ALLCAPS Content。他說：「要說這些年來我犯過的最大錯誤，一定是在為所得稅和GST/HST預留資金方面，這也是自由職業者面臨的最大挑戰之一。要確知應該預留多少資金可能比較困難，因此試著了解你可能處於哪個稅級是一個很好的做法。如果事先沒有做好準備，金額巨大的稅單支付起來會非常令人頭疼，尤其是當你將本應用來支付稅款的資金用於其他消費時。」

在評估您的個人納稅義務時，考慮您的所有收入來源是很重要的。如果您未能在報稅時申報某個收入來源，則可能招致罰款。如需了解更多自僱人士的納稅義務，請瀏覽加拿大稅務局 (CRA) 網站。
 

您知道嗎？作為加拿大自僱人士，您經營業務產生的花銷可以被視作商務開支。例如，如果您在家中辦公，對於將家中某個場地用作商務辦公用途所產生的開支，您或許有資格享受扣減。取決於具體情況，其他一些可扣減的開支可能包括商業廣告費、交通費、辦公用品費用、水電費，乃至差旅和招待費。(注意：與商業客戶共進晚餐可算作招待費，而與合夥人看電影的電影票則不屬於這個範疇。)

基本上，您的各種日常開支都可以享受扣減，前提是您能夠提供開展這些業務活動的充分理由，並保留了收據作為證據。但是，需要著重指出的是，您希望從稅單中扣減的任何開支都必須以CRA可接受的方式與您的業務營運存在關連。
 

儘管全國各地的加拿大人一般都享有普遍的省級醫療保險，但這些計劃存在一些局限性。因此，您最好能夠確保無論您的就業情況如何，您的個人健康保險承保範圍都足以涵蓋您的需求。儘管如此，由於加拿大自僱人士這個特定的群體可能沒有可以依靠的團體或企業健康計劃，您在確保自己擁有充分保障時或許應該格外小心謹慎。在評估您自己的保險時，應考慮您在目前和將來可能需要的任何處方藥的費用，以及合資格受撫養人的保險。儘管加拿大省級醫療保險計劃涵蓋的範圍很廣，但處方藥費用和不少輔助醫療服務往往不在承保範圍內。

牙科保健是需要考慮的另一個重要方面。儘管自行付費定期看牙醫在短期內或許是可以承受的，但牙科急診費用或牙科重大治療費用可能不知不覺就會變成很大的數額。

醫療保險的承保範圍和補償金額在不同的省份各不相同。如需了解更多，請按此處。

在您人生中的現階段，退休似乎依然還很遙遠。您仍有充足的時間做準備，對嗎？但是不同於能夠從僱主那裡獲得退休金的職場人士，自僱人士在退休後可獲得的退休金僅限於CPP或QPP以及老年保障金 (OAS)。這意味著，您在退休時的大部分資金需求基本上要靠自己來設法滿足。鑑於加拿大人的壽命在不斷提高，這意味著您可能有20年或更長時間無法通過自由職業或顧問工作獲得收入 (假設退休年齡為65歲)。

為了幫助抵消您目前可以預期的近期開支，以及未來可能出現的開支，您或許應當提早開始為退休進行儲蓄。除了以現金儲蓄的形式向註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 或免稅儲蓄賬戶 (TFSA) 供款以外，您還可以考慮構建能夠隨著時間實現增值的多樣化投資組合。即使市場有漲有跌，從歷史數據來看，通過將較長的投資期限與定期供款相結合，投資者依然能夠隨著時間而獲得豐厚的投資回報。

您可以在這裡了解更多自管投資詳情。

當您的業務進展順利時，您會覺得成功會接踵而來。遺憾的是，情況並非總是如此。很多企業主在事業的各個階段都會經歷起起伏伏。為了幫助確保您為事業低潮期做好充足的準備，一個好辦法是留出一部分額外資金用作「應急儲備金」。這樣，當事業急轉直下時，您就不用過於擔心如何履行基本的財務義務，例如交房租和償還房屋貸款。

關鍵的問題還沒有解答：您應當積累多少儲蓄？從根本上來說，這要視情況而定。一般的經驗法則是準備相當於6至12個月開支的儲蓄，但取決於具體情況，您可能需要更多的儲蓄。如果您目前無法一次性儲蓄大筆資金，可以考慮在一年之中定期存入較小的金額。從長遠來看，即使是小額的儲蓄也能帶來不錯的回報，因為您的儲蓄可以獲益於複利。很多加拿大人都會在TFSA或高息儲蓄賬戶中存入應急資金 (以現金或投資的形式)，以確保在有需求時能夠立即輕鬆地獲取所需資金。

作為加拿大自僱人士，您對上述需要額外考慮的事宜或許已經有了一定的認識。如果還沒有，那麼就趁現在，開始了解相關資訊吧。如果您對自僱人士的納稅義務有任何疑問，請瀏覽CRA網站。