TFSA相較於RRSP:有何區別?

您可以為未來儲蓄並享受稅務優惠嗎?TFSA與RRSP均可提供納稅優惠,幫助您實現儲蓄和投資目標。那哪一種適合您呢?

事實上,對於如何保障自己的收入並沒有絕對的做法,但您的儲蓄計劃可以包括TFSA或RRSP,或者兩者都有。但如果要從中選擇其一,您就必須了解兩者的區別。

以下是一些重要的考慮因素,可幫助您選擇最適合自己的方案。


需要建議?我們可以助您一臂之力。

比較賬戶特色

  1. 主要用途:RRSP通常用於為退休儲蓄。免稅儲蓄賬戶通常用於為任何目的儲蓄。

  2. 適用資格:您可以在開始工作有收入或一些其他來源的收入後開始向RRSP供款。要在TD開設TFSA,您必須達到所居省分或地區的法定成人年齡。

  3. 供款限額:2024年TFSA供款限額為$7,000。2024年註冊退休儲蓄計劃的供款限額為2023年納稅申報收入的18%或$31,560(以較低者為準),可能會有一些調整。

  4. 未使用的供款額:RRSP和TFSA未使用的供款額均可結轉至來年。

  5. 提款:RRSP提款時須納稅,但某些情況例外。免稅儲蓄賬戶可隨時提款,無需納稅! 1

  6. 提款金額:從RRSP中提款時,提款金額不會重新計入您的供款額內,但某些情況例外。TFSA的提款金額將在來年重新計入您的供款額內。

  7. 納稅:TFSA的供款不可抵稅。RRSP供款可抵稅。這表示您的供款可降低您的個人所得稅額。

  8. 計劃到期日:RRSP在賬戶持有人年滿71歲的當年度末到期。免稅儲蓄賬戶不設年齡上限。

  9. 配偶計劃:您可以直接向配偶的RRSP供款。沒有配偶TFSA這種項目。

您的儲蓄目標是什麼?

不同的人會因不同的原因儲蓄。從為退休儲蓄,到為購置第一間房產而籌足首期付款,任何時候開始儲蓄都不嫌早,也不嫌晚。

根據個人情況,人們會以不同方式使用TFSA和RRSP這類註冊儲蓄選項。重要的是要考慮您未來的目標,然後與TD代表一起探討哪種選項能夠幫助您實現這些目標。

儲蓄退休金

如果您要為退休儲蓄,RRSP可能是個好選擇。當您向RRSP供款時,您可以將高收入期間應繳納的稅款延至退休後再繳,因為那時您的收入和稅務負擔可能較低。您可以把它視為優化您的儲蓄能力的一種策略。

雖然TFSA並非為了作為退休儲蓄賬戶而設,但此賬戶提供各種靈活選擇,是對RRSP的絕佳補充。如果您已經達到RRSP的最高供款限額,TFSA或許是您增加儲蓄額並享受免稅儲蓄增長和提款等優待的理想選擇。

請查看以下不同的情境。Albert和Golnoosh都在為退休儲蓄,但他們採用了不同的策略。


Albert:45歲,機械工程師
Albert正在為退休儲蓄。他目前收入較高,但退休後的收入預計將有所降低。他的目標是在65歲前退休,將更多時間用來陪伴家人。

為何選擇RRSP?
RRSP可能是最適合Albert的選項,因為他處於較高的稅級。透過向RRSP供款,Albert可以少繳稅,因為此計劃有助降低他目前的應稅收入,而目前他的稅率較高。Albert可將其RRSP供款之應納稅款延至退休後再繳納,因為那時他的收入和稅務負擔可能較低。


Golnoosh:45歲,機械工程師
Golnoosh正在為65歲退休進行儲蓄,以便將更多時間用來陪伴家人。她創辦了自己的公司,目前收入尚可,但預計將會大幅提高。

為何選擇TFSA?
TFSA可能是更適合Golnoosh的選項,因為她預計將在未來獲得遠高於目前的收入。TFSA還能為她提供所需的靈活選擇,因為她可以隨時取出資金而無需納稅1,並且提取的所有金額都將累加到次年的供款額度中。

向TFSA供款不可抵稅,而從賬戶中提款無需納稅。

而對於RRSP,稅款將延至提領資金時再繳納。因此,就Golnoosh而言,如果她透過RRSP儲蓄,最終在退休後提款時將需要繳納比一般情況更多的稅。

您會有其他收入來源嗎?

您必須了解RRSP和TFSA對您享受某些聯邦低收入福利待遇的資格有何影響,例如:老年保障金(OAS)。全額OAS退休金向收入低於$79,054 (2020年) 的個人提供,這表示如果收入超過此限額,您有權獲得的福利金額就會減少。如需了解公共退休金的詳情,請瀏覽加拿大政府網站

我可以使用TFSA儲蓄多少錢?

TFSA是指賬戶中任何的增長或賺取的收入均無需納稅。這表示您的儲蓄可增長得更多。想了解具體多少嗎?請使用我們的免稅儲蓄賬戶計算機立即計算得出

為購屋首期付款儲蓄

購屋計劃(HBP)允許初次購屋者從RRSP中提取多達$60,000,用於購置首套房屋2

如果您要為購置新屋儲蓄,從註冊退休儲蓄計劃中提款用於支付首期付款不失為一個好策略。提款金額可在15年內分期重新存入註冊退休儲蓄計劃。

請查看以下不同的情境。Samantha和John都在為購屋的首期付款儲蓄,但他們採用了不同的策略。


Samantha:28歲,市場行銷助理
Samantha對於儲蓄策略並不特別在行,她常常會取出資金作為日常消費之用。她的目標是為買房存夠首期付款,但她不確定自己能否實現這個目標,因為她也同時為退休儲蓄。

為何選擇RRSP?
RRSP將對Samantha有所幫助,因為此計劃允許她透過購屋計劃提取最多$60,000的資金用於購置首套房屋,而無需納稅2。在為購屋儲蓄的同時,她也可透過向RRSP供款來少繳稅,因為此計劃有助降低她的應稅收入,而她此時的稅率比退休後高。

RRSP還可幫助Samantha專注於實現目標,因為她在從RRSP中提款用於其他開支時將需要納稅。


John:28歲,市場行銷助理
John始終實踐著自己的儲蓄計劃,但缺乏可用於不時之需的應急資金。他的目標是為購屋的首期付款進行儲蓄,並最終為退休儲蓄。

為何選擇TFSA?
John正在為購屋和退休儲蓄,同時也希望偶爾取出一些資金,因此適合選擇TFSA。免稅儲蓄賬戶允許他在任何時候出於任何原因提款1,而無需納稅。從TFSA中取出的任何金額都將累加到他未來年度的供款額內,因此他的TFSA供款額不會減少。

終生學習計劃(LLP)又如何呢?

終生學習計劃(LLP)讓您可從註冊退休儲蓄計劃中提款,為自己、配偶或普通法伴侶支付合資格的培訓或教育開支2。提款金額不會計入您的收入,而且無需繳納預扣稅。提款金額必須在10年內重新存入RRSP,未重新存入賬戶的金額將在到期的當年度計入您的收入。

TFSA還可幫助您為教育儲蓄,但提款規定有所不同;LLP的提款金額必須重新存入賬戶,而TFSA的提款則無需重新存入賬戶。

您的所得稅稅級如何?

收入越高,個人稅級越高;收入越低,個人稅級越低。如果您的稅級較低,您可將資金存入TFSA以累積資本。隨著邁入更高的收入稅級,您可從TFSA提款,並向RRSP供款以降低需要繳納的所得稅。


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