什麼是退休收入選項?

退休收入選項 (RIO) 是利用您在工作期間的儲蓄作為退休後收入來源的理財計劃。最常見的一種退休收入選項就是退休收入基金。1退休收入基金利用您透過退休儲蓄計劃積累的儲蓄,為您提供穩定可靠的收入來源。聯邦政府沒有設定每年您必須提領的最低金額,您反而可以自由選擇每年想提領多少,而且只有在從您的退休收入選項中提領款項時才需要繳稅。

根據原始退休金計劃的法律規定,您還可以使用鎖定退休儲蓄計劃 (LRSP)、鎖定退休賬戶 (LIRA) 或受限鎖定儲蓄計劃 (RLSP) 購買終身收入基金 (LIF) 、鎖定退休收入基金 (LRIF) 、受限終身收入基金 (RLIF) 或指定退休收入基金 (PRIF) 等形式的退休收入選項。

在退休收入計劃中保留大部分資金,每年提取預計的可控數額,您就能在退休之後,持續享受儲蓄延稅增長帶來的收益,增加一份收入來源。

在您達到71周歲(曆年)年底之前,您隨時可選擇將您的退休儲蓄計劃轉換為退休收入的形式。到那時,您將有三種選擇:

  1. 將您的退休儲蓄計劃轉換成退休收入基金

  2. 將您的退休儲蓄計劃轉換成年金

  3. 一次性取出所有退休儲蓄(RSP)

政府規章與稅務

退休收入基金持有人每年均應從其退休收入基金(RIF)中提取最低金額的退休收入。金額是根據您的年齡或您配偶或普通法伴侶的年齡(截至當年1月1日止)以及上年底的退休收入基金的價值來計算。如果您的配偶或普通法伴侶年齡較小,按其年齡提領可以降低最低取款額,讓更多資金享受延稅增長。

獲取退休收入基金產生的收入時,需在獲取當年繳納相應的稅費。計劃開通的當年不設定最低取款額,且所有提領的收入需要進行預扣稅。之後每年只有超出規定最低取款額的部分需要預扣稅。

道明加拿大信託會發送稅單,列明上一年所有退休收入基金的應稅收入。


  1. 充分利用聯邦政府的年齡稅收抵免政策。如果您年齡在65歲以上,可根據您的收入情況享受更多的年齡稅收抵免。

  2. 第一筆$2,000的合法退休金收入可享受15%的聯邦退休金所得稅抵免及省稅收抵免優惠,各省的情況不盡相同(存在例外情形)。

  3. 與收入更低的配偶分享CPP收益,降低所得稅稅率。這能幫您降低或消除老年保障金(OAS)被收回的影響。

  4. 對於在退休後應稅收入較低的配偶,最大限度地提高其退休儲蓄計劃供款額。這會降低更多退休收入的所得稅率。

  5. 每年申請GST抵免額。退休後您可能獲得抵免資格,即使之前您沒有此資格。

  6. 將未使用的年齡、退休金、殘疾、學費和教育稅收抵免額度轉給收入較高的配偶,並將夫妻雙方的慈善捐助合並在一張報稅單上,以最大限度地提高可享受的稅收抵免額。

注:請向稅務顧問咨詢關於上述提示或其他稅費減免策略的詳細資料。


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法律聲明

1 RIF指退休收入基金(RIF)、終身收入基金(LIF)、鎖定退休收入基金(LRIF)、指定退休收入基金(PRIF)和受限終身收入基金 (RLIF)。