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什麼是退休收入選項？

退休收入選項 (RIO) 是利用您在工作期間的儲蓄作為退休後收入來源的理財計劃。最常見的一種退休收入選項就是退休收入基金。1退休收入基金利用您透過退休儲蓄計劃積累的儲蓄，為您提供穩定可靠的收入來源。聯邦政府沒有設定每年您必須提領的最低金額，您反而可以自由選擇每年想提領多少，而且只有在從您的退休收入選項中提領款項時才需要繳稅。

根據原始退休金計劃的法律規定，您還可以使用鎖定退休儲蓄計劃 (LRSP)、鎖定退休賬戶 (LIRA) 或受限鎖定儲蓄計劃 (RLSP) 購買終身收入基金 (LIF) 、鎖定退休收入基金 (LRIF) 、受限終身收入基金 (RLIF) 或指定退休收入基金 (PRIF) 等形式的退休收入選項。

在退休收入計劃中保留大部分資金，每年提取預計的可控數額，您就能在退休之後，持續享受儲蓄延稅增長帶來的收益，增加一份收入來源。

在您達到71周歲（曆年）年底之前，您隨時可選擇將您的退休儲蓄計劃轉換為退休收入的形式。到那時，您將有三種選擇：

  1. 將您的退休儲蓄計劃轉換成退休收入基金

  2. 將您的退休儲蓄計劃轉換成年金

  3. 一次性取出所有退休儲蓄（RSP）

政府規章與稅務

退休收入基金持有人每年均應從其退休收入基金（RIF）中提取最低金額的退休收入。金額是根據您的年齡或您配偶或普通法伴侶的年齡（截至當年1月1日止）以及上年底的退休收入基金的價值來計算。如果您的配偶或普通法伴侶年齡較小，按其年齡提領可以降低最低取款額，讓更多資金享受延稅增長。

獲取退休收入基金產生的收入時，需在獲取當年繳納相應的稅費。計劃開通的當年不設定最低取款額，且所有提領的收入需要進行預扣稅。之後每年只有超出規定最低取款額的部分需要預扣稅。

道明加拿大信託會發送稅單，列明上一年所有退休收入基金的應稅收入。

  1. 充分利用聯邦政府的年齡稅收抵免政策。如果您年齡在65歲以上，可根據您的收入情況享受更多的年齡稅收抵免。

  2. 第一筆$2,000的合法退休金收入可享受15%的聯邦退休金所得稅抵免及省稅收抵免優惠，各省的情況不盡相同（存在例外情形）。

  3. 與收入更低的配偶分享CPP收益，降低所得稅稅率。這能幫您降低或消除老年保障金（OAS）被收回的影響。

  4. 對於在退休後應稅收入較低的配偶，最大限度地提高其退休儲蓄計劃供款額。這會降低更多退休收入的所得稅率。

  5. 每年申請GST抵免額。退休後您可能獲得抵免資格，即使之前您沒有此資格。

  6. 將未使用的年齡、退休金、殘疾、學費和教育稅收抵免額度轉給收入較高的配偶，並將夫妻雙方的慈善捐助合並在一張報稅單上，以最大限度地提高可享受的稅收抵免額。

注：請向稅務顧問咨詢關於上述提示或其他稅費減免策略的詳細資料。

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法律聲明

1 RIF指退休收入基金（RIF）、終身收入基金（LIF）、鎖定退休收入基金（LRIF）、指定退休收入基金（PRIF）和受限終身收入基金 (RLIF)。