首次購房儲蓄賬戶(FHSA)

首次置業儲蓄賬戶(FHSA)是聯邦政府於2022年推出的一種註冊儲蓄計劃。FHSA旨在幫助您為首次置業進行儲蓄。此賬戶可享受免稅,讓您更快實現擁有住房的夢想!


什麼是首次購房儲蓄賬戶(FHSA)?

FHSA結合了RRSP和TFSA的某些特點。供款一般都可抵稅,而且如果提款符合條件,則提款金額無需繳稅1

 

我是否合資格開設FHSA賬戶?

如要開設首次置業儲蓄賬戶,您必須符合下列條件:

  • 是加拿大居民
  • 年滿18歲2
  • 為首次置業者3

FHSA如何運作?

  • 年度供款上限為$8,000,終身供款上限為$40,000。
  • 未使用的供款額度最多可結轉$8,000至下一年。
  • 此賬戶保持開通的時間最長可達15年4,或者直至您年滿71歲當年的年底

在TD開設FHSA賬戶有什麼好處?

  • 為購房進行儲蓄更加輕鬆

    個人可以為合資格的FHSA供款申請收入所得稅減免。

  • 靈活的投資

    您的FHSA可以持有多種多樣的合資格投資產品,包括現金、擔保投資證(GIC)和互惠基金。

  • 個人化建議

    透過使用TD Goal Builder,TD顧問可以幫助您確定投資目標,並推薦投資產品,讓您信心十足地朝著擁有住房的夢想邁進。

  • 房屋貸款規劃工具

    您能夠承受多少首期付款和房屋貸款?使用我們的房屋貸款負擔能力計算器即可了然於胸。

FHSA對比其他計劃
FHSA與置業計劃有何區別?

透過目前的置業計劃,加拿大人在滿足相關資格和條件的情況下,可以從其RRSP中提取多達$60,000。這筆資金必須在15年內支付到RRSP賬戶。

借助FHSA,符合資格的提款無需償還。

FHSA對比RRSP和TFSA

FHSA是一種註冊計劃,它結合了RRSP和TFSA的某些特點,可幫助您為首次置業進行儲蓄!

FHSA

RRSP 

免稅儲蓄賬戶

此計劃如何幫助我置業?

將您合資格的供款用於投資,並使用此資金來購買符合條件的房屋。

從您的RRSP中提款,並將此資金用於透過置業計劃購買符合資格的房屋。 5 您可以從現有的RRSP中借貸多達$60,000,但借貸的資金必須在15年內償還。

將您合資格的供款用於投資,並使用此資金來購買房屋(或您想要購買的任何其他商品)。從提款後的次年開始,從TFSA中提取的金額可以產生額外的TFSA供款額度。

供款規則是什麼?

年度供款限額為$8,000。結轉規則適用。 6最長參與期限內的終身供款限額為$40,000。

您上一年收入的18%與2023年現行的固定供款限額$30,780這二者中金額較低者。您可以結轉上一年未使用的供款額度。 7 不設終身供款限額。

2023年的年度供款限額為$6,500。從您年滿18歲當年開始,只要您是加拿大居民(就稅務方面而言),就可以結轉未使用的供款額度。不設終身供款限額。

什麼人合資格開設賬戶?

擁有有效的社會保險號(SIN)、被視為首次置業者,並且在開設FHSA當年的12月31日年齡在18歲至71歲之間的加拿大居民。 2

獲得收入並提交了所得稅和福利申報表的加拿大居民(就稅務方面而言),年齡上限為年滿71歲當年年末。某些金融機構可能要求客戶達到法定成年年齡。

擁有有效的SIN且年滿18歲2 的加拿大居民。與FHSA和RRSP不同,擁有TFSA沒有年齡上限。

合資格的供款能否獲得稅收減免?

合資格的供款可抵稅(從RRSP轉入FHSA的資金除外,儘管這些資金事實上可以將FHSA供款額度用完)。

符合資格的供款可抵稅(從FHSA轉入RRSP的資金除外)。

供款不可抵稅。

關鍵優勢

賬戶中的資金可獲得免稅增長,這意味著能夠積累更多的資金用於購買合資格的房屋。您也許還能從您的FHSA向以您的名義開設的RRSP或RRIF進行免稅轉賬。 8

資金可用於透過HBP購買合資格的房屋。計劃中的投資可以獲得延稅增長。

賬戶中的資金可獲得免稅增長,也可以用於進行各種消費,包括置業。

限制條款

可擁有FHSA的期限截至下列年份中最早年份的12月31日:您開設第一個FHSA賬戶的15週年、您年滿71歲當年,或者您進行首次合資格的提款後的下一年。

不符合資格的提款(提款未用於購買合資格的房屋)屬於應稅收入。

依照HBP計劃,用於購買或建造合資格的房屋的任何RRSP提款必須在15年內償還到您的RRSP中,並且應從您首次提取資金後的次年開始償還。如果您未能在規定的期限內償還要求的金額,則此金額將被視為該年的應稅收入。

向TFSA進行的供款不可抵稅。


常見問答

  • 您可以從RRSP向FHSA進行免稅轉賬。此類轉賬受到FHSA年度和終身供款限額的限制。此類轉賬不能從收入中扣除。
  • 從RRSP向FHSA轉賬無法使您的RRSP供款額度得到恢復。
  • FHSA目前不接受實物轉移

  • 從您的FHSA中提取的資金如未用於購買合資格的房屋,則應繳納所得稅8
  • 或者,取決於適用的規則,您的FHSA中未用於購買合資格的房屋的結餘可以免稅轉賬至RRSP或RRIF(註冊退休收入基金)4
  • 從您的FHSA向RRSP或RRIF進行轉賬不會影響您可用的RRSP供款額度。
  • 轉入RRSP或RRIF的資金在提款時應繳納稅款。

  • 在您提款用於購買合資格的房屋時,您必須是首次置業者和加拿大居民。
  • 「合資格的房屋」是指位於加拿大境內的住房單元。它也包括合作住房公司股本中的股份,該股份的持有人有權擁有位於加拿大境內的住房單元。
  • 您必須擁有書面協議,以便在提款後的次年10月1日前在加拿大境內購買或建造合資格的房屋。
  • 您還必須確保自己在購買或建造合資格的房屋後的一年內有將其用作您的主要住所的打算。

購房計算機

購房計算機可以確定目前的房屋開支和未來預計購房成本之間的差額。如果您能透過儲蓄或投資彌補此差額,就能實現擁有房屋的夢想。

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