RRSP提款:您需要了解的資訊

RRSP (註冊退休儲蓄計劃) 是一種可為退休進行儲蓄的有效工具。但是,從這些稅收優惠計劃中提款可能會影響您的稅單。如要充分利用RRSP,請詳細了解從RRSP提款的潛在成本。


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什麼時候可從RRSP中提款?

只要您的資金不在鎖定計劃中,您就可以隨時1從RRSP中取款。但是,取款須繳納預扣稅,取款金額也需要在報稅時納入收入中。

某些情況下,從您的RRSP中進行的提款可延稅。例如:這些資金是藉由購屋計劃用於首次置業,或使用終身學習計劃為教育提供資金;這兩種情況都無需支付預扣稅,並且提款不會被視為收入(前提是提款必須在相應的時間內退還至註冊退休儲蓄計劃)。

註冊退休儲蓄計劃到期日强制性提款

RRSP在您年滿71歲當年的最後一天到期。

到那時,您可取用RRSP資產,共有3種到期方案供您選擇。您的決定所產生的稅費取決於您選擇的方案。

到期方案1:進行一次性RRSP提款

您可選擇一次性提出RRSP中的所有資金,但提款金額須繳納預扣稅。預扣稅會立即從您的提款中扣除並支付給政府。

此外,在報稅時,這筆金額必須加到您的收入中。

到期方案2:將RRSP轉為RRIF

您可選擇將RRSP轉為RRIF (註冊退休收入基金)。 RRIF可向您提供穩定的退休收入來源,每年均有最低提款要求。

將RRSP轉為RRIF時,牢記以下幾點很重要:

年度提款:RRIF有年度最低提款要求。最低提款金額必須納入您每年的應稅收入中,但在提款時無需繳納預扣稅。超出最低提款額的任何金額均要繳納預扣稅。請參閱RRIF提款時間表

您的資金可能耗盡:回報率可能低於RRIF提款率,在這種情況下,您的儲蓄最終可能會用光。

到期方案3:購買年金

您可將RRSP轉為年金,該年金可以為您提供終身或指定期限內的收入保證。用於購買年金的金額無需繳納預扣稅。當您開始獲得收入時,您可能需要為收入繳稅。


到期前從RRSP提款

了解在到期前從RRSP提款可能產生的稅費可以幫助您決定是否要提款以及何時提款。如果您提前從RRSP提款:

  1. 您需要繳納預扣稅:預扣稅因提款金額和居住省份而異。

  2. 您需要繳納所得稅:您的提款必須在納稅申報單上作為收入進行申報。如果您目前的收入高於退休收入,則現在需要繳納更多稅款。

  3. 您會失去延稅複利收入:因為RRSP供款會隨著時間推移而取得複利增長,因此即使今天的少量提款也會對以後的儲蓄產生重大影響。

  4. 您會失去供款額:當從RRSP中提款時,您將永久失去原本用於供款的供款額。


從RRSP中提款而無需納稅

如果提款將用於購買首套住房或為教育提供資金,則RRSP中的提款可以延稅。

購屋計劃

打算首次置業?通過購房者計劃,只要您符合加拿大稅務局的資格要求和其他條件,您就可以提取多達$35,000,而無需支付預扣稅或將用於購買首套住房的取款納入收入中。

提款兩年後開始還款,RRSP還款期限為15年。您每年將收到一份CRA的年度賬戶結單,詳細說明欠款結餘、付款金額和來年的最低還款額。

終生學習計劃 (LLP)

終身學習計劃讓您可從RRSP中提款,幫助為您或您的配偶或普通法伴侶支付全日制教育或培訓費用。只要資金在10年內 (通常是在首次提款的五年後)退還至RRSP,提款就無需納稅。

每年的提款上限為$10,000,終生提款上限為$20,000 (前提是必須達到標準)。

配偶RRSP提款

僅年金受益人 (一般是領取計劃退休收入的人) 可從配偶RRSP中提款。

如果您在提款當年或隨後兩年向配偶RRSP供款 - 您 (而非年金受益人) 可能需要將提款金額納入收入中。這就是所謂的歸因規則。

詳細了解配偶RRSP提款規則。

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法律聲明

Subject to any restrictions on the investments held.


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