初次填報加拿大個人所得稅？下文介紹了您應該注意的幾件事。

如果您是首次填報加拿大個人所得稅，可能會覺得一頭霧水，不知道從哪裡開始。

從了解您需要從僱主那裡取得哪些稅單，到了解您可能合資格享受的稅收減免和扣除項，再到了解如何正確且準時地向加拿大稅務局(CRA)提交申報，毫無疑問，涉及稅務的資訊瑣事繁多。感到有些迷茫無疑是很自然的。

為了盡量讓事情變得簡單一些，請查看以下關於在加拿大提交個人所得稅申報時需要注意的幾個要點。

什麼是所得稅？

好，我們先從最基礎的開始。在加拿大，您的所得稅義務取決於您的居留身份，您可以按此處，在加拿大稅務局網站上找到更多相關資訊。但通常來說，如果您在加拿大生活和工作，您從工作和任何可能的投資中獲得的收入都要繳稅。此稅款被稱為所得稅。所得稅幫助政府支付其提供的各種項目和服務，如醫療保健和公共教育。

大多數加拿大人都需要為其收入繳納省稅和聯邦稅。您需要繳納多少稅款取決於稅級和相應的邊際稅率，這些稅率由省級和聯邦政府決定。如要了解一些關於稅級和邊際稅率的資訊，請按此處閱讀相關的介紹文章。

雖然您的雇主應該已在全年的每張工資支票上扣除了所得稅，但仍需要填寫個人所得稅申報表，以確定您是否根據您的收入繳納了對應的稅款，當中亦可能包括您可能獲得的任何投資收入。如果您在全年繳納的稅款過多，您可能會獲得退稅；如果不足，則可能需要繳納稅款。

在加拿大如何填報個人所得稅申報表？

個人所得稅申報表需要提交給加拿大稅務局。您可透過幾種不同的方式向該政府機構提交您的個人所得稅申報表。

大多數人有以下兩種選擇：(1) 您可以付費聘請一位具備資質的會計師代表您準備和提交申報表；或者(2) 您可以自行填寫並提交電子申報表。如果您選擇自行填寫，加拿大稅務局建議您使用CRA批准的稅務軟件組合進行申報。如要了解關於CRA批准的稅務軟件，請按此處瀏覽CRA網站。填寫申報表後，您可以透過CRA的網路服務NETFILE直接於網上向CRA提交您的申報表。

然而，如果您的收入較低且稅務狀況簡單，您可能有機會參加由加拿大稅務局提供的免費稅務診所，志願者可以幫助您填寫並提交申報表。加拿大稅務局在其網站上提供了一份免費稅務診所的清單，當中包含了您是否合資格使用這些診所的資訊，您可按此處查看。

您亦可以選擇列印紙質稅務申報表並將其郵寄給加拿大稅務局。如要查看您是否合資格向加拿大稅務局提交紙質稅務申報表，請按此處在CRA的網站上查看。

提交個人所得稅申報表需要哪些資料？

為填寫個人所得稅申報表，加拿大稅務局需要您提供某些個人資料，包括您的全名、地址和社會保險號 (SIN)。您還需要為您在申報的稅年內獲得的所有收入提供證明。例如，對於2023年的稅務申報，您需要向加拿大稅務局提供2023年整個日曆年的收入資料。

在加拿大，大多數僱主會給員工提供年度收入報表，方便員工申報納稅。此表格由加拿大稅務局規定，並被稱為「T4 - 薪資報表」。一般來說，此表格通常會在次年二月底前寄出。您的T4記錄了您從僱主那裡取得的收入以及從您的工資中扣除的款項，例如聯邦稅、省稅、加拿大退休金計劃(CPP)的供款、工會費等等。T4是您與僱主之間一年收入資訊的記錄，是您準備申報稅款所必需的，因此請確保您及時收到這份報表。

在部分情況下，政府可能允許您就收入中的某些開支申請稅收抵免或減免，這有助於降低您全年的應稅收入，從而可能使您獲得退稅。這些減免和/或稅收抵免可能包括兒童撫養費、向註冊退休儲蓄計劃（RRSP）繳納的供款或與殘障有關的開支。

如要詳細了解您可能合資格享受的減免和/或稅收抵免的資訊，請按此處瀏覽加拿大稅務局（CRA）網站。

報稅申報的截止時間是什麼時候？

一般而言，任何一年的個人所得稅申報截止日期為隨後年度的四月底。例如，2023年度的個人所得稅申報截止日期為2024年4月30日。如果您未能按時申報，可能會面臨罰款。

如果您欠稅，要如何繳稅？

如果您欠稅，您可以透過多種方式繳稅，包括網上繳納、前往您的銀行或信用合作社親自繳納，或透過郵寄繳納。

如果您希望透過您的金融機構網上繳納稅款，您可以將加拿大稅務局新增為收款方，類似於支付電話費或水電費的方式。TD客戶可以使用易線網上理財或TD App支付所欠稅款。

如果您有關於申報個人所得稅的任何疑問，請按此處瀏覽加拿大稅務局網站。