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免稅儲蓄賬戶與退休儲蓄計劃入門
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免稅儲蓄賬戶
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退休儲蓄計劃
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免稅儲蓄賬戶與退休儲蓄賬戶對比
TFSA是甚麼？
免稅儲蓄賬戶 (TFSA) 是一項在加拿大稅務局 (CRA) 註冊的註冊儲蓄計劃。您可以在TFSA中每年儲蓄或投入最多7,0001。
透過免稅儲蓄賬戶，您可以將自己的儲蓄變為合格投資，例如互惠基金、擔保投資證、股票和債券。
您賺取的利潤不用繳稅，這種儲蓄方式能助您實現短期或長期儲蓄目標，因為您的儲蓄可以不斷增值，而且不用繳稅。
我可以供款多少？
- 2024的免稅儲蓄賬戶供款限額為$7,0001。2023年的年度供款限額為$6,500。2019至2022年的年度供款限額為$6,000，2016至2018年的年度供款限額為$5,500。2015年的年度供款限額為$10,000。2013年至2014年的年度供款限額為$5,500。2009年至2012年的年度供款限額為$5,000。
- 歷年任何未使用的供款額均可結轉。例如，假設您之前從未向免稅儲蓄賬戶供款，則在2024年，您最高可供款$95,000。
什麼是退休儲蓄計劃？
註冊退休儲蓄計劃（RSP）是在加拿大政府註冊的一種儲蓄計劃。退休儲蓄計劃的供款可減少應稅收入，這表示您目前可以支付較少稅款並可為日後積累更多退休金。您只需為提領的金額納稅。供款只可來自加拿大境內應為「所得收入」納稅的個人。您還能夠以配偶或普通法伴侶的名義向退休儲蓄計劃供款。
使用退休儲蓄計劃購房
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退休儲蓄計劃購屋計劃 (HBP) 允許首次置業者從退休儲蓄計劃中提取最多$35,000的購屋款1。
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這些取款金額必須在15年內償還至退休儲蓄計劃中，且最低年度還款額需為取款金額的1/15。
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如果將全部資金$35,000取出，則年度最低還款額為$2,333。如果任一年度償還的金額低於最低額，餘額將計入納稅人的收入。
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更多資訊，請查看加拿大稅務局(CRA)出版物。
使用退休儲蓄計劃（RSP）支付教育費用
- 終生學習計劃 (LLP) 可讓您自退休儲蓄計劃提領資金，為您、您的配偶或普通法伴侶支付合資格的培訓或教育費用。1
- 您無需將提領的款項計入您的收入，亦無需為這些金額支付預扣稅。您每年均可在此計劃下提取高達$10,000，支付資格教育費用。4年內，終生最高取款金額為$20,000。
- 這些取款必須在10年內償還至退休儲蓄計劃中。
逾期未償還的金額將計入您逾期當年賺取的收入。 - 欲知詳情，請查看加拿大稅務局公佈的消息。
1須符合相關條件和資格。
使用什麼進行儲蓄？
無論您的儲蓄目標是享受愜意的退休生活、購房還是教育，退休儲蓄計劃和免稅儲蓄賬戶都是適用方案。如需了解詳情，請查看以下比較表格：
免稅儲蓄賬戶與退休儲蓄計劃之間的差異
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免稅儲蓄賬戶 |
退休儲蓄計劃 |
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主要目的
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任何目的的儲蓄
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退休儲蓄、購房或教育
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年度供款額
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上一年收入的18%（設最高限額）減去養老金調整金額
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供款
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不可抵稅
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可抵稅
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未使用的供款額
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結轉
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結轉
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增長
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免稅
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延遲納稅
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取款
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取款不納稅。不會影響聯邦低收入福利待遇，如老年保障金
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提領的款項算收入按邊際稅率納稅。提款可能會影響聯邦低收入福利待遇，如老年保障金
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提取的金額
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累加到未來年度的供款額
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取款金額不得計入供款額
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計劃到期日
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無；供款不設年齡上限
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您滿71歲那一年的年末
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配偶計劃
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不適用
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您可以向配偶退休儲蓄計劃供款
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合格投資
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最低年齡
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183
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不適用
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