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2023 RRSP供款和扣款限額規則
進行RRSP供款是您規劃未來的絕佳途徑。透過向RRSP供款，您可以申請稅收抵免，這有助於減少您支付的所得稅總額。在RRSP中獲得的收入也可以延稅至取款之時，這使您有可能積累一筆更加豐厚的退休金。為了幫助您入門，我們詳細介紹了進行RRSP供款的規則，使您能夠充分利用此計劃。
RRSP能夠助您實現退休目標
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向RRSP供款的好處
在RRSP中進行儲蓄具有多項好處。
- RRSP的供款可抵稅，這意味著您或許能夠為您的供款金額申請稅收抵免，而這有可能減少您在報稅時申報的應稅收入。這代表您有可能支付更少的稅款，並儲蓄更多資金。
- 您RRSP中投資的增長可延稅至取款之時
何時可以開始向RRSP供款？
關於開設RRSP的資格，您應當了解以下一些基礎知識。
- 開設RRSP無最低年齡限制。事實上，如果未滿居住省份的法定成年年齡，可與父母或監護人共同設立此計劃。
- 但是，某些金融機構可能要求客戶達到法定成年年齡。
- 只要您有工作收入、RRSP扣款限額，並提交了納稅申報表，就可以設置RRSP並進行供款。
什麼是RRSP扣款限額？
您的RRSP扣款限額 (也被稱作您的「RRSP供款限額」) 是指您在某年內可向您的個人或配偶RRSP進行供款的最高金額。基於您上一年的收入以及前幾年任何尚未使用的供款額。
您最新的報稅評估通知或報稅重新評估通知末尾列出了此限額。您也可以在CRA網站上的「我的賬戶」中查看。
我的RRSP供款限額是如何計算出的？
加拿大稅務局(CRA)一般透過以下方式計算您的年度RRSP供款限額：
- 您在上一年年末時未使用的RRSP扣款額度
及
- 以下二者之中金額較低者：
- 您上一年收入的18%
- 年度RRSP限額
- 其他適用的調整
如需更多資訊，請瀏覽加拿大稅務局(CRA)網站。
我今年可以向RRSP繳納多少供款？
根據加拿大稅務局(CRA)網站頁面提供的資訊，2023年的RRSP限額為$30,780。
如果向RRSP超額供款會怎樣？
一般而言，如果您超出RRSP供款限額的供款金額不超過$2,000，可能不會受到處罰；但是，您無法將超出部分的供款從應稅收入中扣除。另一方面，如果超出部分的供款金額超過$2,000，則會受到處罰，並且您可能需要每月支付1%的稅款，除非您在進行超額供款的當月月末前取出超出的金額，或者供款至符合資格的團體計劃。
如果您確定自己不得不支付此1%稅款，您需要傳送填寫好的T1-OVP納稅申報表，並在進行了額外供款的年度結束後90日內支付稅款。
- 取消或豁免徵稅的申請。
- RRSP、PRPP、規定退休金計劃 (SPP) 或RRIF月結賬單等證明文件，其中顯示有您取出超額部分的供款的日期。
證明您是由於合理的錯誤而導致超額供款的任何其他通信。
常見問答
2023納稅年度的RRSP供款截止日期為2024年2月29日。此外，您年滿71歲當年的12月31日是您可以向自己的RRSP供款的最後日期。
您可以透過多種方式查看自己的RRSP供款額度。您可以查看最新的報稅評估通知或報稅重新評估通知中的RRSP扣款限額聲明。您可以致電CRA報稅資料電話服務或登入CRA網站「我的賬戶」。
RRSP扣款限額是指您在一年中能夠從您的RRSP、PRPP、SPP以及您的配偶或普通法伴侶的RRSP或SPP的供款中扣除的最高金額。此限額由CRA設定。
您無法扣除或選擇不扣除的RRSP、PRPP和SPP供款金額。此金額會結轉至下一年，屆時您可以將其用作您在該年度的RRSP扣款限額以內的扣除額。
RRSP沒有終身供款限額，但您在每個日曆年內的供款不能超出金額上限。
您的僱主向您的團體RRSP進行的供款被視為應稅收入。但是，與個人RRSP的情況類似，向團體RRSP進行的供款也可以抵稅。
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法律聲明
1 須遵守資格和條件要求。
申請方法
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