加拿大
美國 
您現在將離開我們的網站並進入不受我們控制的第三方商網站。
RRSP的供款和扣款限額規則
進行RRSP供款是您規劃未來的絕佳途徑。通過向RRSP供款，您可以減少應稅收入、在目前支付更少的稅款，並有可能積累更多退休金。
為了幫助您入門，我們詳細介紹了進行RRSP供款的規則，使您能夠充分利用此計劃，並避免遭受稅收罰款。
RRSP可幫助您實現自己的財務目標
與我們會面或通過電話與我們聯絡，並讓我們向您展示具體方式。
向RRSP供款的好處
在RRSP中進行儲蓄具有多項誘人的好處。
- 借助RRSP，您的供款可抵稅，這代表您在報稅時可以將供款金額從應稅收入中扣除。這代表您有可能支付更少的稅款，並儲蓄更多資金。
- 您RRSP中投資的任何增長在取款之前均無需繳稅，因此您的儲蓄將更快增長。
- 儘管RRSP主要用於為退休進行儲蓄，但RRSP仍然是一種靈活多樣的儲蓄工具。您的RRSP也可用於通過購房計劃為首套住房的首付款進行儲蓄，或透過終身學習計劃為您的教育提供資金1。
- 想要為您的配偶或普通法伴侶積累退休金？借助配偶RRSP，夫妻可以更加均勻地分散退休收入。
何時可以開始向RRSP供款？
關於開設RRSP的資格，您應當了解以下一些基礎知識。
- 開設RRSP無最低年齡限制。事實上，18歲以下的未成年人可與其父母或監護人共同設立此計劃。
- 但是，某些金融機構可能要求客戶達到法定成年年齡。
- 只要您有工作收入、供款額並提交納稅申報表，就可以設立RRSP並進行供款。
了解您的RRSP供款限額
您的RRSP供款限額 (也被稱作您的「扣款限額」) 是您在某年內可向您的個人或配偶RRSP進行供款的最高金額。
您的報稅評估通知或報稅重新評估通知末尾列出了此限額。
我的RRSP供款限額是如何計算出的？
加拿大稅務局一般按照如下方式計算您的RRSP扣款限額：1) 您在上一年的納稅申報表中申報的所得收入的18%與 2) 年度RRSP限額二者中金額較低者，再加上：請注意：
- 退休金調整、過往服務退休金調整、回撥退休金調整，以及上一年結束時未使用的註冊退休儲蓄計劃、集資註冊退休金計劃(PRPP) 或規定退休金計劃(SPP) 供款也可能對您的註冊退休儲蓄計劃供款限額產生影響。
我今年可以向RRSP繳納多少供款？
2023年的RRSP供款限額為$30,780。加拿大稅務局(CRA)一般按照如下方式計算您的RRSP扣款限額：1) 您在上一年的納稅申報表中申報的所得收入的18%與2) 年度RRSP限額 (列在上一年的納稅申報表中) 二者中金額較低者，最高不超過$30,78，加上之前年份結轉的供款額度，並減去任何退休金調整額。
以往年份的RRSP供款限額如下：
- 2022: $29,210
- 2021: $27,830
- 2020: $27,230
- 2019: $26,500
- 2018: $26,230
- 2017: $26,010
- 2016: $25,370
- 2015: $24,930
如果向RRSP超額供款會怎樣？
如果您超出RRSP供款限額的供款金額不超過$2,000，則不會受到處罰；但是，您無法將超出部分的供款從應稅收入中扣除。另一方面，如果超出部分的供款金額超過$2,000，則會受到處罰，並且您必須每月支付1%的稅款。
如果發生了超額供款，您必須在相應納稅年度最後一天之後的90日內向加拿大稅務局 (CRA) 申報超額供款情況。如在該截止日期之後提交報告，則可能需要繳納相當於所欠稅款5%的額外罰款，並在最多12個月內每月另外繳納1%的罰款。
加拿大稅務局 (CRA) 能否取消或豁免對超額供款的徵稅？
加拿大稅務局規定，如果您提交了下列材料，則有可能豁免或取消此徵稅：
- 取消或豁免徵稅的申請。
- RRSP、PRPP、規定退休金計劃 (SPP) 或RRIF賬戶結單副本，其中顯示有您取出超額部分的供款的日期。
證明您是由於合理的錯誤而導致超額供款的任何其他通信。
常見問答
如果我未在納稅申報表中申報超額供款情況，會有什麼後果？
如果您在截止日期之後提交您RRSP、PRPP和SPP超額供款的2019年T1-OVP個人納稅申報表，則需要支付相當於所欠餘額5%的罰款，並在您逾期的每個月另繳相當於所欠餘額1%的罰款。繳納每月1%罰款的總計時間不超過12個月。
2020年的RRSP供款截止期限是什麼？
2022納稅年度的註冊退休儲蓄計劃供款截止期限為2023年3月1日。 了解更多.
您可能還有興趣了解：
法律聲明
1 須遵守資格和條件要求。
申請方法
需要建議？我們可以助您一臂之力。