2024 RRSP供款和扣款限額規則

進行RRSP供款是您規劃未來的絕佳途徑。透過向RRSP供款,您可以申請稅收抵免,這有助於減少您支付的所得稅總額。在RRSP中獲得的收入也可以延稅至取款之時,這使您有可能積累一筆更加豐厚的退休金。為了幫助您入門,我們詳細介紹了進行RRSP供款的規則,使您能夠充分利用此計劃。


RRSP能夠助您實現退休目標

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向RRSP供款的好處

在RRSP中進行儲蓄具有多項好處。

  • RRSP的供款可抵稅,這意味著您或許能夠為您的供款金額申請稅收抵免,而這有可能減少您在報稅時申報的應稅收入。這代表您有可能支付更少的稅款,並儲蓄更多資金。
  • 您RRSP中投資的增長可延稅至取款之時
  • 儘管RRSP主要用於為退休進行儲蓄,如果您是首次購房者,您也可以從RRSP中提取資金,以幫助您透過購房計劃為符合資格的房屋支付首期付款,或者透過終身學習計劃來支付教育費用1
  • 借助配偶RRSP,夫妻有可能透過將退休收入從收入較高的一方轉移至收入較低的一方來降低家庭的總體稅負。

 

何時可以開始向RRSP供款?

關於開設RRSP的資格,您應當了解以下一些基礎知識。

  • 開設RRSP無最低年齡限制。事實上,如果未滿居住省份的法定成年年齡,可與父母或監護人共同設立此計劃。
  • 但是,某些金融機構可能要求客戶達到法定成年年齡。
  • 只要您有工作收入、RRSP扣款限額,並提交了納稅申報表,就可以設置RRSP並進行供款。

 


什麼是RRSP扣款限額?

您的RRSP扣款限額 (也被稱作您的「RRSP供款限額」) 是指您在某年內可向您的個人或配偶RRSP進行供款的最高金額。基於您上一年的收入以及前幾年任何尚未使用的供款額。

您最新的報稅評估通知或報稅重新評估通知末尾列出了此限額。您也可以在CRA網站上的「我的賬戶」中查看。


我的RRSP供款限額是如何計算出的?

加拿大稅務局(CRA)一般透過以下方式計算您的年度RRSP供款限額:

  • 您在上一年年末時未使用的RRSP扣款額度

升級

  • 以下二者之中金額較低者:
  • 其他適用的調整

如需更多資訊,請瀏覽加拿大稅務局(CRA)網站

我今年可以向RRSP繳納多少供款?

根據加拿大稅務局(CRA)網站頁面提供的資訊,2024年的RRSP限額為$31,560。

按此處查看以往年份的RRSP限額

如果向RRSP超額供款會怎樣?

一般而言,如果您超出RRSP供款限額的供款金額不超過$2,000,可能不會受到處罰;但是,您無法將超出部分的供款從應稅收入中扣除。另一方面,如果超出部分的供款金額超過$2,000,則會受到處罰,並且您可能需要每月支付1%的稅款,除非您在進行超額供款的當月月末前取出超出的金額,或者供款至符合資格的團體計劃。

如果您確定自己不得不支付此1%稅款,您需要傳送填寫好的T1-OVP納稅申報表,並在進行了額外供款的年度結束後90日內支付稅款。

  • 取消或豁免徵稅的申請。
  • RRSP、PRPP、規定退休金計劃 (SPP) 或RRIF月結賬單等證明文件,其中顯示有您取出超額部分的供款的日期。

證明您是由於合理的錯誤而導致超額供款的任何其他通信。


常見問答

2023納稅年度的RRSP供款截止日期為2024年2月29日。此外,您年滿71歲當年的12月31日是您可以向自己的RRSP供款的最後日期。


您可以透過多種方式查看自己的RRSP供款額度。您可以查看最新的報稅評估通知或報稅重新評估通知中的RRSP扣款限額聲明。您可以致電CRA報稅資料電話服務或登入CRA網站「我的賬戶」


RRSP扣款限額是指您在一年中能夠從您的RRSP、PRPP、SPP以及您的配偶或普通法伴侶的RRSP或SPP的供款中扣除的最高金額。此限額由CRA設定。


您無法扣除或選擇不扣除的RRSP、PRPP和SPP供款金額。此金額會結轉至下一年,屆時您可以將其用作您在該年度的RRSP扣款限額以內的扣除額。


RRSP沒有終身供款限額,但您在每個日曆年內的供款不能超出金額上限。


您的僱主向您的團體RRSP進行的供款被視為應稅收入。但是,與個人RRSP的情況類似,向團體RRSP進行的供款也可以抵稅。


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法律聲明

1 須遵守資格和條件要求。


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