什麼是信託，以及信託如何成為遺產規劃的重要組成部分

「如果子女或配偶的理財能力存在不確定性，無論是因為他們的子女未成年，還是因為第二次婚姻中的某人希望確保其資產最終由子女接收，這一點都尤為重要。」 正如Mabley所說，在很多情況下，信託都是一種很實用的工具。如果您曾想過是否需要信託，或對信託的運作方式有疑問，本指南或許能幫到您。

什麼是信託？

信託是資產 (如現金、投資或財產) 的正式書面轉移，由受託人為特定受益人管理。受託人可以是一人或多人，甚至可以是一間信託公司。信託文件包括具體指示，說明如何出於一位或多位受益人的利益而持有、管理和分配資產。

信託有兩種基本類型：「生前」信託在委託人的有生之年設立；遺囑信託則透過遺囑設立，在委託人過世後生效。資產轉移到信託基金後，資產的法定所有權就轉移給了受託人，受託人負責按照協議或遺囑遵守信託基金的條款，並出於受益人的利益而管理和分配資產。

遺囑信託通常用於為父母去世後的未成年子女管理金錢和費用。還可以在接收方離婚時保護繼承權。生前信託的一個使用範例是持有和管理家庭別墅。人們可以設立信託來持有家庭別墅，並將其作為投資來產生收入以支持別墅的持續維護。同樣這個人在世時可以繼續擔任受託人，但可以指定繼任受託人，由繼任受託人在其去世後接管信託。該信託基金為原業主及其子孫後代提供了未來多年仍能享用別墅的機會。

設立信託的目的是什麼？

生前信託和遺囑信託可用於多種目的，通常人們會用一些術語來描述其用途。其中一些例子包括：家庭信託、別墅信託、為65歲及以上個人提供的Alter Ego信託、為有權享受政府殘障福利的個人提供的Henson信託等等。信託的核心是提供一種管理現前或未來財務事務的方法。目的之一是能夠確保為那些可能尚未準備好或沒有能力自己管理資產的人 (如未成年子女) 管理資產。信託還可用於確保將資產轉移給後代和尚未出生的孫子女。信託甚至可以用來為慈善機構提供持續支持。

信託的好處

除了掌控資產的使用和分配外，信託還有助於保護資產免受債權人的侵害。以本指南開頭的再婚案例為例：如果我們的主角過世並將所有資產留在信託中，則如果其配偶日後遇到財務問題時，債權人將無法動用信託中的資產。另一個潛在的好處是什麼？與遺囑不同，信託文件並不公開，因此具有一定的私密性。

設立信託需要多少資金？

設立信託不需要特定的金額。但是，您需要考慮與信託相關的費用：建立信託文件時，您需要支付法律費用；您需要為信託的會計和管理事務支付持續的報酬給受託人；而且由於加拿大稅務局將信託視為合法納稅人，因此您每年還需要支付報稅費用。就生前信託的案例而言，當資產轉移到信託基金時，可能會出現「視同出售」的情況，這表示您屆時可能需要為任何增值或收益納稅。對於住宅或別墅，由於近年來價值飆升，因此這筆費用可能不少。

遺囑和信託有什麼區別？

遺囑是一份表達個人死後意願的法律文件。除了解決未成年子女的監護問題之外，還可以處理將物品和資產遺贈給親人和慈善機構的問題。僅死後可以適用。信託也可以解決資產的轉移或使用問題，但區別在於其可以在生前或死後的任何時候執行。「您可以同時設立遺囑和信託。」Mabley表示，「二者都是管理資產和遺產的重要方式。」

可撤銷信託與不可撤銷信託

可撤銷信託或生前信託的委託人可隨時更改其條款。他們可以更改受益人，還可以修改信託內資產的管理方式。在資產所有者尚存活時，這可以作為一種靈活的安排。不可撤銷信託在信託文件經簽署後便再也無法更改。建立不可撤銷信託的主要原因是稅收：不可撤銷信託可能表示資產不會透過遺囑進行轉移，也不會在資產所有者死亡時成為應稅遺產資產。

我如何設立信託？

設立信託時，您需要合格律師或信託與遺產專業人士的幫助，他們可以幫您確定最適合您情況的信託類型。他們還可以幫助您起草遺囑或信託文件，使用在受益人、受託人和資產使用方面的明確用語。

「求助於專業人士的重要之處在於確保信託是適合您需求的解決方案，並確保信託條款符合信託設立人的預期意願。」Mabley說。「同樣重要的一點是選擇一名或多名受託人，因為管理信託的責任很繁重，使用專業受託人是一個不錯的選擇。」