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自管鎖定退休賬戶 (LIRA)†
LIRA (在某些省份又稱為鎖定退休儲蓄計劃(LRSP)) 是專為保管由前雇主發放的退休金而設的一種退休儲蓄賬戶。在您開始從LIRA/LRSP中提取資金前，賬戶上的資金都可以獲得延税增長。LIRA/LRSP是鎖定賬戶，表示您無法動用的資金 (特殊情況除外)。自管LIRA/LRPS提供各式各樣的投資選擇，讓您靈活選擇退休金的投資方式，隨時掌控資金動向。
開設LIRA/LRSP時需要考慮的事項
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55歲 |
在您年滿55歲前，不得取出任何資金 （但有例外情况）。 |
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71歲 |
必須在您年滿71歲當年的12月31日前關閉您的LIRA/LRSP。 |
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退休金法律 |
LIRA/LRSP提款受各省和聯邦退休金法律的管轄，其中規定了您可取出的金額以及提款時間。 |
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提款預扣稅 |
合資格的LIRA/LRSP提款需繳納預扣稅。 |
比較道明自管投資的LIRA/LRSP與RRSP
LIRA/LRSP和RRSP都是為支持您的退休生活而設，但兩者并非完全一樣。
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LIRA/LRSP |
RRSP |
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主要目的
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退休和某些合資格的提款
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一般用於退休、合資格的購屋計劃 (HBP) 提款或合資格的終身學習計劃 (LLP) 提款
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資金來源
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雇主註冊退休金
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上一年度收入的18% (設有最高限額)，減去退休金調整 + 未使用的RRSP供款額
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年度供款限額
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不適用，僅可轉移資金
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是
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供款的稅務影響
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不適用，僅可轉移資金
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通常可抵稅
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增長
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延遲納稅
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延遲納稅
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取款
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合資格的提款需繳納預扣稅。
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合資格的提款需繳納預扣稅。
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更多投資選擇
有疑問？我們為您解答。
您需要在您年滿71歲當年的12月31日關閉自己的LIRA/LRSP賬戶。關閉賬戶時，您必須為您的LIRA/LRSP選擇下列其中一種處理方法：
- 將資金轉移至LIF/LRIF。這不會導致任何稅務款項，但您需要從開設LIF/LRIF賬戶後的翌年起開始從賬戶中提取最低提款額，而此提款則需繳稅。
- 使用資金在保險公司購買年金。
一般而言，LIRA/LRIF中的資金無法直接轉入普通的RRIF。
當您年滿71歲時，您需要將自己的LIRA/LRSP轉換為LRIF、LIF或終身年金。但是，視乎相關省份的退休金法律而定，此項規定也有例外情況。
LIRA/LRSP中資金的解鎖受退休金法律管轄，當中規定了您可以解鎖的金額以及解鎖時間。您可以在年滿55歲時解鎖LIRA/LRSP中最多50%的資金，具體則視乎您所在的省份。但是，如果您符合特定條件，則可能會有某些例外。如要了解更多資訊，請按此處前往加拿大政府網站。
各省和聯邦退休金法律限制了退休金福利的套現，以確保退休金計劃的會員能在退休時獲得生活所需的收入。但是，視乎特定的退休金法律而定，如您符合特殊條件，則可在55歲之前取款。
您可以持有與其他自管註冊賬戶中允許持有的投資類似的多種投資。其中包括合資格的：
- 股票
- 互惠基金
- 交易所買賣基金 (ETF)
- 擔保投資證（GIC）
- 債券
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