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自管鎖定退休賬戶 (LIRA)†
LIRA (在某些省份也稱為鎖定退休儲蓄計劃 (LRSP)) 是一種專為保管來自先前雇主的退休金而設計的退休儲蓄z h hu。從您退休後開始直到您從LIRA/LRSP中取出資金前，這些賬戶中的資金都可以享受延稅成長。LIRA/LRSP中的資金是被鎖定，這意味著您在離開雇主後將無法向賬戶供款。只有在極少數特定情況下，您才可以在退休前從賬戶中取出資金。自管LIRA/LRSP提供多種多樣的投資選擇，讓您靈活選擇退休金的投資方式，隨時掌控資金動向。
開設LIRA/LRSP時需要考慮的事項
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55歲 |
在您年滿55歲前，不得取出任何資金。（但有例外情况）。 |
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71歲 |
必須在您年滿71歲當年的12月31日前關閉您的LIRA/LRSP。 |
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退休金法律 |
LIRA/LRSP提款受各省和聯邦退休金法律的管轄，其中規定了您可取出的金額以及提款時間。 |
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取款需预扣税款 |
合資格的LIRA/LRSP提款需繳納預扣稅。 |
比較道明自管投資的LIRA/LRSP與RRSP
LIRA/LRSP和RRSP都是為支持您的退休生活而設，但兩者并非完全一樣。
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LIRA/LRSP |
RRSP |
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主要目的
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退休和某些合資格的提款
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一般而言，可為退休，以及合資格的購房計劃 (HBP) 或終生學習計劃 (LLP) 而取款
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資金來源
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雇主註冊退休金
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税前收入：上一年收入的18% (设有最高限额)，减去退休金调整 + 未使用的RRSP供款额度
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年度供款限額
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供款會被鎖定，並只允許轉賬
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是
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供款的稅務影響
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不適用，僅可轉移資金
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合資格的供款可抵稅
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增長
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延遲納稅
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延遲納稅
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取款
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合資格的提款需繳納預扣稅。
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合資格的提款需繳納預扣稅。
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投資選擇
有疑問？我們為您解答。
您需要在您年滿71歲當年的12月31日關閉自己的LIRA/LRSP賬戶。此時，您必須選擇下列LIRA/LRSP的處置方案中的其中一項：
- 將資金轉移至LIF/LRIF。這不會觸發稅務事件，但您需要從開設LIF/LRIF賬戶後的翌年起開始從賬戶中提取最低取款額 (此取款需繳納所得稅)。
- 使用資金在保險公司購買年金。
LIRA/LRSP中的資金無法直接轉入RRIF，但有例外情況。
一般而言，當您年滿71歲時，您需要將LIRA/LRSP轉換為LRIF/LIF或終身年金。但是，視乎相關省份的退休金法律而定，此項規定也有例外情況。
LIRA/LRSP中資金的解鎖受退休金法律管轄，當中規定了您可以解鎖的金額以及解鎖時間。您可以在年滿55歲時解鎖LIRA/LRSP中最多50%的資金，具體則視乎您所在的省份。儘管如此，此規定仍有一些例外情況，可能在您滿足特定條件後適用。如要了解更多資訊，請按此處前往加拿大政府網站。
各省和聯邦退休金法律限制了退休金福利的套現，以確保退休金計劃的會員能在退休時獲得生活所需的收入。但是，視乎特定的退休金法律而定，如您符合特殊條件，則可在55歲之前取款。這些情況包括預期壽命縮短、需要經濟支援、結餘過低，或者失去加拿大居民身份。
您可以持有與其他自管註冊賬戶中允許持有的投資類似的多種投資。其中包括合資格的：
- 股票
- 互惠基金
- 交易所買賣基金 (ETF)
- 擔保投資證（GIC）
- 債券
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