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自管註冊教育儲蓄計劃 (RESP)†
RESP是一種享有稅收優惠的儲蓄賬戶,專為幫助家庭為孩子未來的高等教育學費累積資金而設計。RESP透過類似加拿大教育儲蓄津貼(CESG)這樣的政府津貼,讓您的儲蓄得到有效增值。選擇自管RESP後,您將全面掌控自己的投資決策,換言之您可以自由買賣股票、債券、互惠基金、交易所買賣基金(ETF)以及擔保投資證(GIC)等多種符合條件的投資產品。
2025年RESP供款額度與時限
$50,000 |
每位兒童的終身供款上限。 |
---|---|
31年12月 |
要獲得政府配額供款的每年供款截止日期。 |
$7,200 |
每位受益人可獲得的CESG金額的終身上限。 |
20% |
供款的CESG限額,每年每位受益人最高為$500。 |
35年 |
RESP保持開通的最高年限。 |
比較道明自管投資RESP與TFSA和RRSP
RESP、RRSP和TFSA都可助您為教育進行儲蓄。
TFSA |
RRSP |
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---|---|---|---|
主要目的 |
為實現任何目標進行投資 |
一般用於退休、購屋計畫 (HBP) 或終身學習計劃 (LLP) 提款。 |
為子女的高等教育進行投資。 |
政府配額供款 |
不適用 |
不適用 |
聯邦政府每年會以您供款金額的20%進行配額供款,最高可達$500,每位受益人的終身配額最高可達$7,200。一些低收入家庭的受益人更可能獲得額外的政府津貼。 |
年度供款限額 |
$7,0001加上之前年度未使用的供款額 |
上年度收入(設最高限額)的18%,減去退休金調整。 |
不設年度供款限額,但每位兒童的終身限額為$50,000 |
供款 |
不可抵稅 |
通常可抵稅 |
不可抵稅 |
未使用的供款額 |
結轉
|
結轉 |
結轉 |
增長 |
免稅2 |
延遲納稅 |
延遲納稅 |
提款的稅務處理 |
取款時無需納稅 |
提取的資金在取款時需要繳納指定的預扣稅,但最終將作為收入按照邊際稅率納稅。這可能會影響老年保障金等政府福利 |
當您提取資金用於孩子的高等教育時,您可以免稅提出您的供款。政府津貼和投資收益將屬教育補助金(EAP),一般需要由受益人繳稅。 |
提款限額 |
無限額 |
提款限額適用於HBP和LLP。提款限額適用於HBP和LLP。 |
供款退款不設限額。對於EAP提款,如果您的孩子是全日制學生,限額為$8,000;如果是非全日制學生,則限額為$4,000——適用於入學後的前13週。 |
更多投資選擇
有疑問?我們為您解答。
您可以累積並結轉未使用的津貼額度,直到孩子滿17歲當年的12月31日。即使您在某一時期未能滿足供款目標,您仍能享有全額政府津貼。政府會以20%的比例提供配額供款,每年每位受益人最高可有$500。不過,如果有上一年度的未使用津貼額度,則當年發放的CESG金額最高為$1,000。您可按此處了解更多。
如果受益人在開設RESP賬戶後的35年內未入學就讀任何經批准的高等教育課程,您可以選擇將賬戶中的資金轉給其他子女。然而,如果沒有其他受益人,則會將所有供款退還給您。您亦應在合約結束時將津貼退還給政府。計劃中的任何收益或增長將以「累計收益支付」(AIP)的形式發放給您,並且會被徵稅,更可能需繳納額外的罰款稅。您可以透過將部分或全部金額轉入退休儲蓄計劃(RSP)來減輕稅務負擔。由於每個人的情況可能各有不同,我們建議您諮詢您的稅務專家。
身為RESP簽署人,您可以隨時申請免稅提取您所繳納的供款。然而,政府津貼及任何投資收益只能以教育津貼金的形式發放給受益人。如受益人不繼續接受高等教育,投資收益可透過累積收益支付(AIP)的形式向您發放,並按您的邊際稅率加20%(魁北克居民為12%)徵稅,並同時將所有政府津貼退還給政府。作為RESP簽署人,您可以隨時申請免稅提取您的供款。然而,政府津貼及任何投資收益只能以教育津貼金的形式發放給受益人。如受益人不繼續接受高等教育,投資收益可透過累積收益支付(AIP)的形式向您發放,並按您的邊際稅率加20%(魁北克居民為12%)徵稅,同時將所有政府津貼退還給政府。
您可以持有與其他自管註冊賬戶中允許持有的投資類似的多種投資。這些功能和優勢包括:
- 股票
- 互惠基金
- 交易所買賣基金 (ETF)
- 擔保投資證(GIC)
- 某些債券
- 某些期權
超額供款必須繳納每月1%的稅務罰款,直到取出超過的金額為止。
自2007年起,年度供款不設上限。
每位受益人的終身供款上限為$50,000。
如要從道明自管投資的RESP中提款,您必須:
1. 決定您需要進行的提款類型:
- 教育補助金(EAP)
- 高等教育提款(PSE)
- 非教育用途(AIP)提款
2. 提交申請:
- 網上:透過網上經紀服務平台提交您的申請。
- 電話:致電道明自管投資電話1-800-465-5463與投資代表通話。熱線工作時間:週一至週五東部時間上午7點至下午10點。
- 道明加拿大信託分行:填寫RESP提款申請表,並附上學校入學證明,然後提交至任何一間道明加拿大信託分行。
請注意,累積收益支付(AIP)的提款申請不能透過網上經紀服務或電話提交。您必須親自前往道明加拿大信託分行提交申請。此外,在AIP付款後,您必須在翌年2月底前關閉賬戶。
如要了解更多資訊,請前往此頁面。
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