自管註冊教育儲蓄計劃 (RESP)

RESP是一種享有稅收優惠的儲蓄賬戶,專為幫助家庭為孩子未來的高等教育學費累積資金而設計。RESP透過類似加拿大教育儲蓄津貼(CESG)這樣的政府津貼,讓您的儲蓄得到有效增值。選擇自管RESP後,您將全面掌控自己的投資決策,換言之您可以自由買賣股票、債券、互惠基金、交易所買賣基金(ETF)以及擔保投資證(GIC)等多種符合條件的投資產品。

  • 政府配額供款

  • 投資孩子的未來,同時享有延税待遇

    您可以投資廣泛的資產,並根據您的風險承受能力和財務目標量身定制投資策略。

  • 賬戶靈活

    和其他RESP一樣,家庭RESP中的資金也可以用於非傳統用途,例如職業教育或技術培訓。此外,您還可以選擇將其他子女新增至賬戶。

  • 在加拿大和美國市場進行投資

    透過自管RESP,您可以分散投資組合,並投資北美的主要市場。


透過註冊教育儲蓄計劃 (RESP),為孩子的未來教育費用累積資金

註冊教育儲蓄計劃(RESP)可助您為孩子的未來教育開支儲蓄,並為您提供一系列的投資機會。了解政府津貼和不同類型的提款方式等更多資訊。


開設RESP的資格要求

所有道明自管投資註冊教育儲蓄計劃的賬戶均為家庭計劃,因此,對可接受的購買人與受益人關係都有一些限制或準則必須遵守。包括:

  • 父母為孩子開設賬戶
  • 法定監護人為孩子開設賬戶
  • 祖父母為孫輩開設賬戶

受益人必須與簽署人之間有血緣關係或領養關係。

開設RESP的其他要求:

  • 簽署人和受益人必須擁有有效的社會保險號 (SIN)
  • 受益人必須是加拿大居民,並且在加入時年齡低於21歲,或在加入之前,必須是另一個家庭RESP下的受益人。

2025年RESP供款額度與時限

比較道明自管投資RESP與TFSA和RRSP

RESP、RRSP和TFSA都可助您為教育進行儲蓄。

TFSA

RRSP

RESP

主要目的

為實現任何目標進行投資

一般用於退休、購屋計畫 (HBP) 或終身學習計劃 (LLP) 提款。

為子女的高等教育進行投資。

政府配額供款

不適用

不適用

聯邦政府每年會以您供款金額的20%進行配額供款,最高可達$500,每位受益人的終身配額最高可達$7,200。一些低收入家庭的受益人更可能獲得額外的政府津貼。

年度供款限額

$7,0001加上之前年度未使用的供款額

上年度收入(設最高限額)的18%,減去退休金調整。

不設年度供款限額,但每位兒童的終身限額為$50,000

供款

不可抵稅

通常可抵稅

不可抵稅

未使用的供款額

結轉

 

結轉

結轉

增長

免稅2

延遲納稅

延遲納稅

提款的稅務處理

取款時無需納稅

提取的資金在取款時需要繳納指定的預扣稅,但最終將作為收入按照邊際稅率納稅。這可能會影響老年保障金等政府福利

當您提取資金用於孩子的高等教育時,您可以免稅提出您的供款。政府津貼和投資收益將屬教育補助金(EAP),一般需要由受益人繳稅。

提款限額

無限額

提款限額適用於HBP和LLP。提款限額適用於HBP和LLP。

供款退款不設限額。對於EAP提款,如果您的孩子是全日制學生,限額為$8,000;如果是非全日制學生,則限額為$4,000——適用於入學後的前13週。


希望以經濟實惠的方式開始為孩子的教育進行儲蓄?

您可以投資碎股,為孩子的高等教育累積資金。

有疑問?我們為您解答。

您可以累積並結轉未使用的津貼額度,直到孩子滿17歲當年的12月31日。即使您在某一時期未能滿足供款目標,您仍能享有全額政府津貼。政府會以20%的比例提供配額供款,每年每位受益人最高可有$500。不過,如果有上一年度的未使用津貼額度,則當年發放的CESG金額最高為$1,000。您可按此處了解更多。


如果受益人在開設RESP賬戶後的35年內未入學就讀任何經批准的高等教育課程,您可以選擇將賬戶中的資金轉給其他子女。然而,如果沒有其他受益人,則會將所有供款退還給您。您亦應在合約結束時將津貼退還給政府。計劃中的任何收益或增長將以「累計收益支付」(AIP)的形式發放給您,並且會被徵稅,更可能需繳納額外的罰款稅。您可以透過將部分或全部金額轉入退休儲蓄計劃(RSP)來減輕稅務負擔。由於每個人的情況可能各有不同,我們建議您諮詢您的稅務專家。


身為RESP簽署人,您可以隨時申請免稅提取您所繳納的供款。然而,政府津貼及任何投資收益只能以教育津貼金的形式發放給受益人。如受益人不繼續接受高等教育,投資收益可透過累積收益支付(AIP)的形式向您發放,並按您的邊際稅率加20%(魁北克居民為12%)徵稅,並同時將所有政府津貼退還給政府。作為RESP簽署人,您可以隨時申請免稅提取您的供款。然而,政府津貼及任何投資收益只能以教育津貼金的形式發放給受益人。如受益人不繼續接受高等教育,投資收益可透過累積收益支付(AIP)的形式向您發放,並按您的邊際稅率加20%(魁北克居民為12%)徵稅,同時將所有政府津貼退還給政府。


您可以持有與其他自管註冊賬戶中允許持有的投資類似的多種投資。這些功能和優勢包括:

  • 股票
  • 互惠基金
  • 交易所買賣基金 (ETF)
  • 擔保投資證(GIC)
  • 某些債券
  • 某些期權

超額供款必須繳納每月1%的稅務罰款,直到取出超過的金額為止。

自2007年起,年度供款不設上限。

每位受益人的終身供款上限為$50,000。


如要從道明自管投資的RESP中提款,您必須:

1. 決定您需要進行的提款類型:

  • 教育補助金(EAP)
  • 高等教育提款(PSE)
  • 非教育用途(AIP)提款

2. 提交申請:

  • 網上:透過網上經紀服務平台提交您的申請。
  • 電話:致電道明自管投資電話1-800-465-5463與投資代表通話。熱線工作時間:週一至週五東部時間上午7點至下午10點。
  • 道明加拿大信託分行:填寫RESP提款申請表,並附上學校入學證明,然後提交至任何一間道明加拿大信託分行。

請注意,累積收益支付(AIP)的提款申請不能透過網上經紀服務或電話提交。您必須親自前往道明加拿大信託分行提交申請。此外,在AIP付款後,您必須在翌年2月底前關閉賬戶。

如要了解更多資訊,請前往此頁面


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