重組家庭的遺產規劃考量

重組家庭十分常見，但制定自己的遺產分配計劃絕非例行公事。當家庭重組時，雙方都有自己的財產，關鍵是確保您的資產按照您的心願分配。

Marianna承認她的家庭生活並不像她所希望的那樣美好。她愛她的新伴侶，但她與兩個已成年的繼女關係緊張。她已成年的女兒也和她們合不來。「我們與前任伴侶的分手並不友好，」她透露。「孩子們不支持我們組建新的家庭。」

這讓Marianna和她的新婚丈夫犯了難，尤其是在制定遺產規劃時。Marianna擔心，如果她的丈夫先離世，她和繼女之間會為爭奪他的財產而爭吵不仔。她還擔心，如果自己先離世，丈夫可能會繼承她的財產並再婚，而她的女兒什麼都繼承不到。「一段時間以來，我們一直在計劃如何確保每個人都得到關照，即使在我們其中一人離世之後，」她說。「而且由於我們在成為夫妻時都擁有自己的財富，我們希望將自己的資產傳給自己的久子。」

加拿大最近一次人口普查報告稱，十分之一的重組家庭¹帶著前伴侶的孩子一同生活。在電視情景喜劇的編劇筆下，父親會將一切都平等地留給母親、所有的繼子女，當然還有他們喜愛的管家。事實上，很少重組家庭是這樣。很多再婚人士可能想保護自己的婚前財富，雖然他們想確保自己離世後伴侶能夠得到照顧，但他們亦想自己的財富傳給自己的孩子，這合情合理。

儘管如此，重組家庭中的人將一切都留給自己的新伴侶亦很常見。儘管您的意圖可能是在您和您的伴侶離世後將遺產留給自己的子女，但無叉阻止您在世的伴侶立一份新的遺囑，將一切留給自己的繼承人或花掉遺產（ 實際上剝奪了您子女的繼承權）。

那麼，您如何確保將遺產留給自己的子女，同時又確保配偶不會手頭拮据呢？

「這要復雜得多，」道明財富高淨值規劃師Tannis Dawson說。「配偶雙方都希望在遵守法律要求以及他們對各方的道德和情感義務的同時，保護自己的子女和子女可以繼承的遺產。對於重組家庭來說，這可能更難實現。 」

也許較難實現，但並非不可能。以下是您的遺產規劃工具箱中的一些工具，可以協助您保護自己的財富和資產，同時按您的意願供養所愛之人。

遺產之戰

大多數人認為，一份精心措辭的遺囑可以在他們離世後完美地實現他們的願望。如果沒有遺囑，您的伴侶可能難以管理您的遺產，並實現您對子女以及子女養育的願望。配偶通常會訂立互惠遺囑，即夫妻雙方的遺囑完全相同。所以本質上，資產將留給在世的配偶，然後，一旦雙方都離世了，任何剩餘的資產都會按等比例分配給子女。聽起來很公平，對吧？好吧，考慮一下這樣一種可能性，在世的一方再婚，新配偶揮霍掉所繼承的資產，讓繼子女一無所有。即使在世的配偶實現了已故配偶的遺願，並將繼子女作為受益人，但資產亦已揮霍一空，無以繼承。

即使遺囑允許某人以自己希望的任何方式分配資產，法律規定亦可能引發其他問題。從法律上講，配偶和親生子女或收養子女（不一定是繼子女）在您離世後可能有權繼承遺產。正因如此，重組家庭的對立成員可能會在某人離世後爭奪不休。「親生子女與繼父或繼母最終可能會陷入資產爭奪戰，」Dawson說。「雖然遺囑可能是遺產規劃中非常重要的一部分，但它可能並非萬能。」

信託問題

除了精心措辭的遺囑或遺言外，信託也可以成為遺產規劃的一個有效工具 - 占對於重組家庭來說可能是一個很好的策略。遺囑中建立的遺囑信託在您離世後生效。您可以將資產置於信託中，規定資產的用途以及所有權，而且使用者和所有者可以不同。對於在世配偶居住但最終將由繼子女繼承的家庭住宅，這可能是一個合適的解決方案。

Marianna希望家庭住宅在丈夫離世之前一直由他使用，然後將其出售，售房所得按照50/50的比例在自己的子女和丈夫的女兒之間分配。信託可以讓她做到這一點。「配偶信託通常用於為再婚配偶提供收入，同時確保金錢或資產最終由您的子女和後代繼承。這樣，資產只能按照您的意願使用，並且不受第三方索賠、新配偶自己的意願、再婚或計劃不周的影響，」Dawson說，並補充說計劃中亦應考慮未來售房的稅費和時機，因為在配偶離世之前，子女將無法獲得售房所得。

聯名賬戶

聯名賬戶可用作遺產規劃的一種形式，尤其是那些想將金錢或投資直接傳給子女的人。Marianna與女兒共有一個投資賬戶，該賬戶將由後離世的人擁有。對於聯名賬戶，一個常見的誤解是該賬戶不會成為要分配的遺產的一部分，而是會直接傳下去。

事實上，不能保證父母和成年子女的聯名賬戶不會成為遺產的一部分。判例法表明，當聯名賬戶持有人是父母和成年子女時，除非有明確表明意圖的贈與契約，否則可以推定賬戶中的錢用於年邁父母的財務管理。

因此，離世之後，遺囑驗證法庭可以將收益視為父母遺產的一部分，並將其分配給有權繼承的人。「因此，如果在世的聯名賬戶持有人認為他們有權在另一位聯名賬戶持有人離世時繼承賬戶結餘，」Dawson說，「有必要徵求法律意見，以便從一開始就確立對在世者斤有權的意圖。」

惠及受益人

仔細列出註冊賬戶、養老金和保險受益人是按照您的意願分配資產的一種方式。指定受益人十分重要，但要注意遺囑的日期是否晚於指定受益人的日期，因為這種情況可能造成資產分配最終以遺囑為準。對於指定受益人的資產，例如人壽保險、RRSP和RRIF，這些資產不包含在您的遺產中，直接歸受益人所有。因此，及時更新受益人至關重要。「如果前任被列為養老金、註冊賬戶或保險的受益人，」Dawson說，「他們很可能會得到一筆橫財 - 即使您現在是單身或已再婚。」 如果指定的受益人之一​​已經離世亦要小心，因為您可能會剝奪此人後代的繼承權，因為其與遺囑不同，無法傳給他們的子女。

現在就分配資產

對於很多人來說，無論是否為重組家庭，離世前分配資產正變得越來越常見。您可以在自己仍在世時看到所贈予的財產產生的影響並指定其用途。經過適當的財務策劃，贈與還可以最大程度地減少離世時要繳納的任何稅款，甚至可以減輕您現在的稅負。對於重組家庭中的人來說，這亦可以按照自己的意願贈予資產。

當然，這也有一些缺點 - 即您可能在離世前需要擁有這些資產，特別是當您長壽或日後具有重大護理需求的情況下。一旦贈與，您就無法控制資產未來的用途，因此，如果您想現在贈予資金用於子女的未來教育，則無法保證在您離世之後這筆錢會用於此目的。相比離世時要繳納的稅費，您現在亦要納稅。

Marianna相信她和自己的新伴侶會用遺產供給彼此，但她真的希望孩子和繼父與繼母之間現在存在的任何不匆都能消散。「我有一種感覺，一旦我們離世了，遺產分配完畢，孩子們就會各走各路，」她悲傷地說。「我們強迫他們成為家人。當我們離世後，那些家庭紐帶亦會消失。但至少每個人都會得到他們應得的東西。 」