2025年TFSA供款限額及提款規則

政府每年都會計算您可用的免稅儲蓄賬戶供款額。

本年度存入TFSA的供款金額不會反映在您的總計供款額度中。然而，如果您尚未供款，您可登入CRA網站上的「我的賬戶」查看您的目前供款額。

您的TFSA供款額度可透過累加以下各項計算得出：

• 本年度供款限額
• 之前年份未用供款額
• 您的TFSA上一年度的提領金額

舉例而言，假設2024年您向自己供款額度為$7,000的TFSA供款$5,000。幾個月後，您提款$1,000。2025年，您的供款額度将是該年額度，$7,000加上一年的剩餘額度$3,000。

追蹤TFSA供款是掌握您可用供款額度的關鍵。如果超額供款，您可能需要按照TFSA中留存的超額的最高數額支付每月1%的罰金。您可以使用上述公式計算自己的供款額度。謹此提醒您，上一年的供款或提領金額可能要在2月末之後才會反映在您的目前供款額度中。

TFSA年度供款額度是在每年1月1日重設。

您可以無限期轉結任何未使用的供款額度至未來年度。2025年，您的供款額度最高可達$7,000，外加以往年份任何未使用的額度。

如果您存入的供款超過年度限額，則可能需要根據當月TFSA中留存的最高超額承擔每月1%的TFSA超額供款罰款。如果發生超額供款的情況，請諮詢您的稅務顧問。

如要了解有關供款規則以及向TFSA超額供款的影響，請按此處前往CRA網站。

如果您在提領一部分的TFSA供款後希望在同一年回補供款，您只能在您仍有供款額度的情况下補款。如您沒可用額度，則回補供款會導致TFSA超額供款，並需要繳付相應的罰款，包括為存在超額的每個月份根據TFSA中留存的最高超額支付相當於每月1%的稅費。

請閲讀以下範例，助您深入了解。2009年以來，Taylor一直按照TFSA最高限額進行供款。到2023年底，他已沒有可用的供款額度。他在2024年繼續供款$7,000 (TFSA供款限額)，但在同年稍後月份取出$2,500用於旅行度假。由於工作原因，他需要取消度假計劃。他決定向自己的免稅儲蓄賬戶重新供款$2,500，但他只能在2025年初才進行供款。如他決定在2025年前進行供款，則會在2024年出現超額供款的情況，從而需要按月繳納罰款。

不可以，您不能直接向配偶的免稅儲蓄賬戶供款，但可以直接向配偶的註冊退休儲蓄計劃供款。不過您可以提供資金給配偶，由配偶向自己的TFSA供款。您的配偶從TFSA中的資金所賺取的任何收入均為其所有，將不會歸屬到您身上。

您可隨時從自己的TFSA中提取資金¹，提款並無年齡要求。免稅儲蓄賬戶的提款金額將重新計入來年的供款額。您的TD個人銀行顧問可助您從TFSA中提款。

從免稅儲蓄賬戶中提款並無金額限制。當您從TFSA進行提款後，您該年度的已供款總金額并不會減少。

例如，從2012年到2022年尾，Taylor一直按照TFSA最高限額進行供款。2023年，他供款$2,500，還剩$4,000的供款額。2024年，他沒有進行供款，反而從賬戶提取了$1,000的資金。因此，他在2025年的供款情況如下：

2023年剩餘額度​​ ($4,000) + 2024年提出的金額 ($1,000) + 2024年分配額度 ($7,000) + 本年分配額度 (${#9]}) $19,000

如要了解更多資訊，請按此處前往CRA官方網站。

從TFSA取款不會造成您永遠失去這部分供款額。提款金額將計入來年的供款額，您可重新供款或將供款額無限期結轉。

不需要，提款金額無需繳納所得稅。由於TFSA的提款不計入應課稅收入，因此不會影響您可享受的聯邦低收入福利待遇或稅收抵免額，包括加拿大兒童補助金 (Canada Child Benefit)、加拿大勞工福利金 (Canada Workers Benefit)、商品及服務稅/統一銷售稅(Goods and Services Tax Credit/Harmonized Sales Tax) 和耆老免稅額(Age Credit)

免稅儲蓄賬戶提款也不會減少根據您的收入水平可以享受的福利，例如：老年保障金、保證收入補貼(Guaranteed Income Supplement)和就業保險金(Employment Insurance)等福利。如需了解更多資訊，請按此處前往CRA網站。

您可以將款項用於任何用途。您可以待退休後將這筆錢來補充您從退休金、RRSP或其他渠道取得的退休收入。 您也可以使用這筆錢來完成一些短期儲蓄目標 (例如：購買新車或旅行度假等)，也可以用它來繳付房屋維修等突發性支出。

TFSA是指賬戶中任何的增長或賺取的收入均無需納稅。換而言之，您的儲蓄會「滾動」並不斷增值。想了解具體多少嗎？請使用我們的免稅儲蓄賬戶計算機立即計算得出。

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